Возврат налога при покупке недвижимости

Предлагаем статью на тему: "Возврат налога при покупке недвижимости" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Возврат налога при покупке недвижимости

В статье ранее мы писали о часто задаваемом вопросе: какой налог я заплачу при покупке квартиры?

Однако, законодательством предусмотрен возврат налога при покупке недвижимости.

Сумма налога,которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами:

1. Расходами при покупке жилья

2. Уплаченным Вами подоходным налогом (на территории Российской Федерации он составляет 13%)

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка,но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 000 000 рублей (т.е. Вы сможете вернуть максимум 2000000*13%= 260 000 рублей). Заметка: для жилья приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составитт 1 000 000 рублей (т.е. 1000000*13%=130 000 рублей).

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере,без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечныз средств после 1 января 2014 года,то вычет по процентам ограничен суммой 3 000 000 рублей (т.е вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3000000*13%=390 000 рублей).

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни в том случае если жилье приобретено до 1 января 2014 года.Например Если ранее 1 января 2014 года гражданин купил квартиру и использовал право на вычет, то во второй раз после покупки например второй квартиры все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату)

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

§ документ, удостоверяющий личность;

§ декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога (оформляется непосредсвенно в налоговой на основании справки 2-НДФЛ,которую можно получить в бухгалтерии Вашего работодателя);

§ документы, подтверждающие Ваши расходы;

§ документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии Вашего работодателя).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Что бы,данная статья была более понятна предлагаю рассмотреть несколько примеров получения вычета (Все персонажи вымышлены для примера):

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При каких условиях происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Все граждане Российской Федерации, построившие или купившие недвижимость, имеют право на возмещение имущественных налоговых вычетов.

Это означает, что часть дохода, ограниченная размером вычета, не будет подвергаться обложению НДФЛ.

Если вы в течение отчетного года получали облагаемые подоходным налогом доходы (заработную плату, например), то у вас есть возможность воспользоваться своим гражданским правом на получение вычета по НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Подробнее о способе его получения, вероятных суммах вычета и нововведениях в законодательстве, регулирующем этот вопрос, вы узнаете из статьи.

Возмещение НДФЛ при приобретении квартиры, а также условия для получения вычета

Если вы приобрели комнату, квартиру или долю в них, а также купили либо построили жилой дом, то вы автоматически становитесь претендентом на получение возмещения НДФЛ.

Вы также имеете полное право заявить на вычет в случае оформления сделки с привлечением кредитных средств в размере уплаченных по кредиту процентов.

Обязательным условием для этого является наличие доходов, облагаемых НДФЛ, за год, по итогам которого вы хотите получить вычет.

Вас может заинтересовать информация о публичном кадастровом номере земельного участка

Как происходит дарение недвижимости между родственниками подробно раскрыто ТУТ

Общая сумма допустимого к принятию вычета

К сожалению, общая сумма вычета ограничена 2 000 000 руб., что в большинстве случаях представляет собой лишь малую часть от общей суммы, уплаченной за квартиру.

Но, если сделка была оформлена с привлечением ипотечных средств, то также можно заявить на получение вычета по уплаченным в банк процентам, в размере, не превышающем 3 000 000 руб.

Вот только данная мера будет применяться только к тем объектам недвижимости, кредит на которые бы заключен после 2014 года.

Важно знать, что 01 января 2014 г. законом была отменена однократность права на получение вычета. Это значит, что, если раньше можно было обратиться за ним лишь однажды, независимо от стоимости недвижимости, теперь это можно делать неоднократно, пока общая сумма возмещения не достигнет установленных законом ограничений.

То есть если купленная вами квартира стоила 1 500 000 руб., то в первый раз вы можете обратиться за вычетом в размере данной суммы. А если позднее вы приобрели другую недвижимость, то вы можете потребовать к возмещению оставшиеся 500 000 руб. уже с суммы, уплаченной в счет покупки новой квартиры.

Читайте так же:  Какими льготами могут воспользоваться молодые специалисты

До принятия новой редакции статьи 220 НК РФ возврат можно было получить лишь единожды за всю жизнь, независимо от его размера. Но стоит иметь в виду, что вычет на погашение процентов по ипотеке может быть предоставлен лишь по одному объекту недвижимости.

Вычисление суммы налога к возмещению

Произвести самостоятельный расчет суммы к возмещению не так уж и сложно.

Допустим, вы приобрели квартиру, имеющую стоимость 2 300 000 руб.

Ваш общегодовой доход за тот же период составил, к примеру, 700 000 руб., а НДФЛ, уплаченный в бюджет, – 91 000 руб. (700 000*13 %).

Так как общая стоимость квартиры превышает допустимую базу для расчета суммы к возврату, то берем ее максимально допустимое по закону значение: 2 000 000 руб. Получается, что можно предъявить к возврату налог в сумме 260 000 руб. (2 000 000*13 %).

В связи с тем что за один год вы не уплатили такую сумму налога (а лишь 91 000 руб.), мы и будем возвращать именно ее.

В следующем году общая сумма возвращаемого налога будет составлять уже 169 000 руб.(260 000-91 000) и так далее, пока эта сумма не будет полностью выбрана ( п. 9 ст. 220 НК РФ).

Особые условия при обращении за вычетом

Если случилось так, что в год приобретения квартиры вы не имели облагаемых данным налогом доходов (допустим, вы работали неофициально), то за вычетом можно обратиться позже, когда такие доходы появятся, но до истечения трех лет.

Пенсионеры, в частности, могут использовать вычеты за период в диапазоне трех предыдущих лет, когда они имели облагаемые НДФЛ доходы.

В случае, когда имущество было приобретено в долевую собственность, каждый из зарегистрированных собственников вправе предъявить свое право на возврат уплаченного ранее налога в размере фактически внесенной суммы, ограниченной 2 000 000 руб.

Методы получения налогового вычета и сроки обращения:

  1. Подача в налоговую инспекцию декларации о доходах с заявлением на получение вычета и пакетом документов согласно перечню. Сделать это можно до конца апреля того года, который следует за годом приобретения квартиры. Тогда сумму налога вы получите сразу за весь предыдущий год.
  2. У работодателя после предоставления ему соответствующего уведомления из налоговой инспекции. Сделать это можно сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь окончания года. В этом случае работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы, и вы будете получать ежемесячно на 13 % больше.

Перед обращением в налоговую инспекцию за вычетом нужно будет собрать пакет следующих документов:

  • справка о доходах за предыдущий год по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация за предшествующий год по форме 3-НДФЛ (может быть заполнена вручную или в специальной программе, размещенной на сайте инспекции, что намного удобнее);
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • свидетельство о госрегистрации прав собственности на купленную квартиру или долю в ней;
  • документы, свидетельствующие о факте уплаты полной стоимости квартиры.

В список документов может быть внесен договор о приобретении прав на недвижимость в строящемся доме, если квартира приобреталась в долевую собственность.

Сроки обращения в налоговый орган с заявлением на получение вычета по налогу и сроки получения подтверждения его осуществления

Декларацию 3-НДФЛ следует подать до конца апреля года, следующего за годом покупки.

При правильном оформлении всех документов ваша заявка поступает на рассмотрение.

Обычно этот период занимает не более месяца. Затем инспекция заявляет еще около 2 месяцев на перечисление на расчетный счет суммы возвращенного налога, но, как правило, этот период немного меньше.

Главное – проявить уверенность при процедуре возврата, не бойтесь приходить за консультацией и требовать, чтобы вам разъясняли сложные для вас моменты – для этого в каждой налоговой инспекции присутствует консультант.

Вам необходимо пройти только 3 этапа:

  1. Заполнение декларации;
  2. Сбор всех необходимых документов;
  3. Подача их в налоговую инспекцию;

При правильном заполнении самой налоговой декларации и полном пакете необходимых документов весь процесс не займет много времени, и уже через пару месяцев вы сможете порадоваться сумме возврата, которую можно будет потратить, например, на покупку мебели или проведение мелкого ремонта в вашей новой квартире.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: два способа подарить себе 260 тысяч рублей

Сегодня практически каждый покупатель недвижимости знает, что ему полагается имущественный налоговый вычет. То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ. В этой же статье указаны два способа получения налогового вычета: у работодателя и у налогового органа (т.е. из бюджета).

Какому способу отдать предпочтение, постарался определить портал о недвижимости Metrinfo.Ru.

Напомним, что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, — при покупке одного объекта недвижимости, правда, не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья.

Чтобы его получить, нужно прежде обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. «Если регистрация временная, то следует встать на учет в местной налоговой инспекции», — советует Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компания «NALOGOVMALO.RU», член Палаты Налоговых Консультантов РФ.

Список требуемых для получения вычета документов желательно уточнить заранее, он периодически меняется. Но перед тем, как их собирать, надо определиться — каким способом хотелось бы получить налоговый вычет:

1) у работодателя или

2) из бюджета, через налоговый орган

«Если вы решили использовать первый способ, нужно получить в налоговой инспекции уведомление на имя работодателя. Работодатель на основании уведомления пересчитает налоговую базу с начала года и не будет удерживать с вашей заплаты НДФЛ, пока вы полностью не используете вычет — 260 тыс. руб.», – рассказывает Светлана Оганджанянц. Фактически на какой-то период ваша зарплата увеличится на 13%. Вернут и уже уплаченный в текущем году НДФЛ (если получить уведомление в апреле, то работодатель вернет НДФЛ за январь-март). Если жилье куплено в ипотеку, то вы ежегодно, пока погашаете кредит, имеете право на возврат 13% от суммы оплаченных процентов по кредиту, и размер вычета в этом случае не лимитирован.

При оформлении вычета через налоговый орган, получить всю сумму причитающейся выплаты можно только по итогам прошедшего года: если вы купите квартиру, например, в сентябре, то за вычетом сможете обратиться лишь в следующем году.

Чтобы воспользоваться этим способом, придется заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и написать заявление. Поскольку декларации подаются в апреле, сейчас самое время оформлять налоговый вычет. «По закону (ст. 88 НК РФ) на проверку декларации и принятие решения о предоставлении вычета налоговым органам отводится 3 месяца. После получения на руки положительного решения, деньги переводятся на ваш счет, — рассказывает Светлана Оганджанянц. Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», предупреждает, что процедура перечисления денег длится «как минимум месяц со дня подачи заявления о вычете».

[2]

Плюсы и минусы обоих вариантов
Каждый способ оформления налогового вычета имеет достоинства и недостатки. Рассмотрим их повнимательнее.

Читайте так же:  Будет ли купюра в 10 000 рублей

Способ № 1: обратиться к работодателю

Плюсы:

+ При получении вычета у работодателя не нужно заполнять налоговую декларацию — не каждому под силу заполнить этот путаный документ.

Скорость рассмотрения вопроса в налоговой инспекции: 30 дней по сравнению с тремя месяцами при возврате НДФЛ из бюджета», — добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). И как только вы подадите в бухгалтерию на работе уведомление о вычете, с вас перестанут удерживать подоходный налог и со следующей зарплатой вернут уже выплаченный вами НДФЛ.

+ «Возврат может быть сведен к единовременной выплате», — сообщает Ирина Федулова. И чем ближе к концу года подается уведомление, тем больше будет сумма единовременного возврата удержанного ранее НДФЛ.

Если зарплата (менее 1 млн. руб. в год) не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то остаток можно получить только в следующем году, для чего опять придется подавать документы в налоговую инспекцию и проходить всю процедуру оформления вычета.

НДФЛ может вернуть только один работодатель. «Если вы в процессе получения вычета увольняетесь или что-то происходит с вашим работодателем, то новое уведомление в текущем налоговом периоде получить весьма проблематично», — поясняет Светлана Оганджанянц («NALOGOVMALO.RU»).

«Если вы трудитесь на нескольких работах, то в совокупности сумма возвращаемого НДФЛ может быть гораздо больше той, которую можно вернуть по одному месту работы, но так как уведомление оформляется только на одного работодателя, то вернется меньше, чем удержано со всех доходов в течение года», — добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). Свое вы все равно получите, но только у выбранного работодателя, т.е. возвращение НДФЛ растянется во времени и может перейти на следующий год.

Способ № 2: получение денег через налоговый орган (из бюджета)

+ Налог возвращается сразу со всех источников дохода, то есть у всех работодателей.

+ Появляется возможность суммировать имущественный и социальный вычеты (на обучение, лечение). Все вычеты, которые вам полагаются в текущем году будут выплачены единовременно. Об этих достоинствах нам сообщил Филипп Кабин, генеральный директор компании «Персональный Аудит».

+ Возможность получить весь вычет всего лишь за одно посещение налоговой службы. Во-первых, всегда зачисляется единая сумма в размере удержанного налога не менее чем за год, что для многих эффективнее ежемесячного увеличения зарплаты на сумму невзимаемого НДФЛ», — говорит Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). Однако если вся сумма вычета будет больше, чем удержанный за год подоходный налог, то остаток перенесут на следующий год и придется повторно проходить всю процедуру оформления вычета. Избежать этого можно, заявив о применении налогового вычета к доходам сразу за несколько лет, максимум – за три года. Например, граждане с ежемесячным доходом около 55 тыс. смогут получить всю сумму вычета единовременно, единственно – но не менее чем через 3 года после покупки квартиры (правда, в условиях растущей инфляции это не всегда выгодно).

— Придется заполнять налоговую декларацию.

Нужно собирать со всех работодателей справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Опять-таки, проблемы возникнут, если бывший ваш работодатель переехал или закрыл компанию.

Процесс длится довольно долго, и быстро деньги не вернешь. Допустим, если вы купили квартиру в январе-феврале, то возврат НДФЛ придется ждать более года. «Затребовать возврат подоходного налога в этом случае можно только по окончании налогового периода, т.е. календарного года», — отмечает Филипп Кабин («Персональный Аудит»). Учтите, что проверка, которая длится 3 месяца со дня подачи декларации, может затянуться, — предупреждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»): «Возможно проведение встречных проверок партнеров по сделке, отправление запроса с вопросом о возможном применении вычета ранее по прежнему месту жительства и т.п.».

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если даже с документами все будет в порядке, могут возникнуть другие неприятные моменты: «Не всегда выдерживается срок выплаты удержанного НДФЛ, бывают случаи, когда в бюджете просто нет денег. А казначейство часто ошибается при оформлении платежных поручений», — говорит Ирина Федулова.

Какой способ выбрать?


Тут все зависит от целей, которые вы перед собой ставите, и от ваших доходов.

Действовать через работодателя выгоднее, если:

— Зарплата невелика, а срочно нужны деньги, тогда вы будете получать «повышенную» зарплату.

— Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Но вычет у работодателя лучше оформить в конце года (при условии, что квартира куплена в начале года), чтобы вернуть удержанный НДФЛ одной суммой.

— Зарплата высокая. Можно рассчитать, когда сумма удержанного НДФЛ сравняется с размером вычета (напомним, что при покупке жилья он составляет 260 тыс. руб.) и получать уведомление на вычет в этот момент. И чем выше зарплата, тем быстрее вы выберете сумму вычета. И даже если квартира куплена в конце года, может оказаться, что выгоднее возвращать налог через работодателя, но не в начале года, а скажем в апреле или мае, так как, учитывая более длительный срок рассмотрения заявки на получение вычета из бюджета, по месту работу все можно получить немного быстрее.

Важно ежемесячное увеличение дохода — даже при нескольких работах выгоднее получать налоговый вычет на одной из них по уведомлению.

— Вы полностью уверены в сохранности своего рабочего места как минимум в текущем году.

Обратиться в налоговый орган выгоднее, если:

— Зарплата маленькая, но нужна большая сумма вычета, то его «можно получить в налоговой инспекции, заявив доход за три года», — утверждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»).

— Вы хотите как можно меньше общаться с налоговиками, то стоит поступить аналогично — получать вычет из бюджета сразу за несколько лет.

— Вы трудитесь у нескольких работодателей — получение вычета через налоговую службу может оказаться предпочтительнее.

— Вы собираетесь менять работу либо не уверены в жизнеспособности вашей компании.

— Вы не желаете сообщать коллегам о приобретении квартиры.

— Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Совет — получить вычет из бюджета при условии, что квартира куплена в конце года.

Читайте так же:  Ставки акцизов на сигареты, алкоголь и топливо будут расти вх

Короче говоря, жизнеспособны оба способа получения вычета, и оба применяются на практике – выбирайте, что вам подходит.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается налоговый вычет при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Что это такое?

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае ипотечного кредитования гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Приведем пример. Гражданин прибрел квартиру за один миллион рублей. Он хочет использовать свое право на получение налогового возврата. То есть он может претендовать на возврат в размере 130 000 руб., если удовлетворяет определенным условиям.

Это важно! Сумма возврата налога зависит не только от стоимости приобретенного жилья. Также учитывается и то, какой размер налогов гражданин заплатил в казну за последние три года до момента покупки квартиры (необходимо предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы), так как вернут только те деньги, которые были уплачены за счет налогообложения.

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз. Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Условия для возврата средств

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

  1. Являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! Резидентом Российской Федерации по законодательству может являться лицо, которое имеет гражданство РФ или вид на жительство в стране и проживает на территории государства более 6 месяцев в году. При этом следует принять во внимание, что нерезидентом могут признать гражданина, имеющего вид на жительство в другой стране и проживающего там, а не на территории России, более полугода.

  1. Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
  2. Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
  2. Претенденты, являющиеся нерезидентами.
  3. Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
  4. Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
  5. Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
  6. Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
  7. Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
  8. Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

Порядок получения

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Читайте так же:  Права и льготы чернобыльцев

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

[1]

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

[3]

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Читайте так же:  Какие льготы положены учителям и что нужно для их получения

Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости

Покупка квартиры или строительство собственного дома – удовольствие не из дешевых. Однако не все знают, что, помимо обретения крова над головой, расходы на приобретение жилья могут принести дивиденды в виде уменьшения налога на доходы физических лиц.

Достигается это путем применения механизма налогового вычета. Или, выразившись иначе — возврата налога при покупке недвижимости.

Что такое налоговый вычет?

По налоговому законодательству РФ налоговым вычетом является некая сумма, в рамках которой лицо может вернуть налог на доходы, уплаченный с заработанного в прошлом году.

Существует несколько видов вычетов, предусмотренных ст.ст. 218–220 НК РФ.

Применительно к приобретению или строительству недвижимости право человека на налоговый вычет реализуется в рамках понесенных расходов.

Налоговый вычет может быть предоставлен только при первой покупке квартиры. То же самое можно сказать и в отношении строительства собственного дома.

Как действует налоговый вычет при покупке квартиры?

Для возврата налога за квартиру сначала нужно посчитать все расходы, понесенные при покупке квартиры. Сюда входит как сама стоимость жилья, так и затраты, понесенные на его ремонт (расходные материалы и работа строителей).

Все траты должны быть подтверждены документально договорами, квитанциями, накладными и т. д. Начиная с 2014 года предельная сумма издержек не должна превышать 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Затем от полученного результата берется 13 %. В итоге получится сумма налогового вычета, в рамках которой можно вернуть уплаченный налог.

Пример. В 2014 году лицо купило квартиру за 1 500 000 миллиона рублей. Еще 300 000 рублей было потрачено на ремонт. Тогда сумма налогового вычета составит 234 000 рублей (1 800 000 * 13 %).

После этого нужно определиться с размером налога на доходы, удержанного работодателем. Для этого следует взять от предприятия справку по форме № 2-НДФЛ. И если сумма налога на доходы, указанного в ней, меньше налогового вычета, то оставшаяся его часть переносится на следующие годы.

Пример. В 2014 году из заработной платы человека удержали налог в сумме 80 000 рублей. В то же время (см. выше) налоговый вычет составляет 234 000 рублей. Поэтому в 2015 году лицо сможет вернуть только 80 000 рублей, а оставшаяся часть в размере 154 000 рублей (234 000 – 80) переносится на следующие годы.

Ещё о возврате подоходного налога.
О том, как лучше выбрать способ передачи денег при покупке квартиры посмотрите ЗДЕСЬ
Когда закончится бесплатная приватизация квартир — http://nedvicon.ru/kvartira/privat/sroky.html

Подводные камни в налоговом вычете

Дело в том, что до 2014 года существовали иные правила формирования налогового вычета. Согласно им максимальных ограничений по сумме расходов на покупку жилья не существовало.

Однако лицо могло воспользоваться возвратом подоходного налога только один раз, вне зависимости от его суммы. То есть его остатки не переходили на будущее.

Если лицо приобрело квартиру до 2014 года, но не воспользовалось этим правом раньше, то оно может сделать это сейчас. Однако суммарный размер расходов все равно не может превышать 2 000 000 рублей.

Есть ли срок давности у вычета

Лицо, купившее квартиру, вправе не сразу воспользоваться налоговым вычетом. Законодательство не предъявляет никаких требований к срокам, когда он может быть применен.

Однако следует помнить, что с его помощью можно вернуть налог только за последние 3 года.

Пример. Если человек хочет получить налоговый вычет на покупку квартиры в 2015 году, то он может вернуть налог с доходов, уплаченный в 2012-2014 годах. Более ранние суммы возврату не подлежат.

Алгоритм получения налогового вычета

Налоговое законодательство РФ предполагает два способа получения налогового вычета на покупку квартиры: через налоговую инспекцию или через работодателя. Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы.

Получить деньги через налоговую инспекцию можно только по истечении года, в котором был уплачен налог с доходов физических лиц.

В этом случае покупатель квартиры должен действовать следующим образом:

  1. Сначала необходимо получить от работодателя справку об удержанном налоге на доходы за предыдущий год по форме № 2-НДФЛ.
  2. Затем следует посчитать все расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры, и написать заявление о применении налогового вычета. Оно может иметь

СЛЕДУЮЩИЙ ВИД

  • Указанное заявление подается в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с другими документами для возврата налога — годовой налоговой декларацией, справкой по форме № 2-НДФЛ, копиями правоустанавливающих документов на квартиру и документов, подтверждающими понесенные расходы.
  • В течение 3 месяцев проводится проверка поданной декларации. Если с ней все в порядке, то еще месяц можно ждать перечисления налога на банковский счет.
  • Вам пригодится — где и как узнать кадастровую стоимость квартиры

    А ЗДЕСЬ можно узнать кому положена и как получить субсидию на жильё

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Возврат налога через работодателя может быть осуществлен и до окончания текущего года.

    Для этого необходимо совершить следующие действия:

    1. Обратиться в налоговую инспекцию за получением уведомления для работодателя о праве на налоговый вычет. Для этого подается заявление и все документы, подтверждающие приобретение недвижимости и понесенные расходы. Форма заявления может
      ВЫГЛЯДЕТЬ ТАК
  • После получения уведомления его нужно отдать в бухгалтерию предприятия. Там же следует написать заявление о предоставлении имущественного вычета.
  • Начиная с месяца получения документов, из заработной платы сотрудника перестанет удерживаться 13 %.
  • Если по истечении года вычет полностью не был погашен, то для работодателя следует получить новое уведомление. Здесь наряду с вышеописанным заявлением следует предоставить еще справку по форме № 2-НДФЛ.
  • Источники


    1. Настольная книга судебного пристава-исполнителя. — М.: БЕК, 2014. — 752 c.

    2. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.

    3. Фохт-Бабушкин, Ю.У. Искусство в жизни человека. Конкретно-социологические исследования искусства в России конца XIX — первых десятилетий XX века. История и методология / Ю.У. Фохт-Бабушкин. — М.: Алетейя, 2016. — 788 c.
    Возврат налога при покупке недвижимости
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here