Теперь с детских пособий не надо платить налоги

Предлагаем статью на тему: "Теперь с детских пособий не надо платить налоги" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Налог с пособия по рождению ребенка отныне платить не нужно

Новый закон об освобождении от налогов малоимущих семей коснется тех, кто получает пособия. Речь идет о поступлении денежных средств за рождение первого и второго ребенка. Отныне с этих выплат не будут взиматься налоги. Закон вступил в силу в конце апреля 2018 года и коснется пособий при рождении первого и второго ребенка с 1 января 2018 года.

Влияние размера среднемесячного дохода семьи на пособие ребенка

Назначение ежемесячного пособия при рождении первого и второго ребенка полностью зависит от финансового положения в семье. С начала 2018 года была назначена выплата нуждающимся семьям при рождении ребенка, в среднем она составляет 10,5 тысяч рублей.

Ключевым условием для получения ежемесячной помощи от государства является доход каждого из членов семьи, который должен составлять не более полутора прожиточных минимумов в регионе.

Расчет суммы дохода на каждого из членов семьи не так сложен, как кажется, и его может произвести любой. Так можно узнать, имеет ли семья право на пособие по рождению ребенка.

Сначала складывается доход всей семьи за последние 12 месяцев. Полученное число делится на 12, а эта сумма также делится, но уже на количество членов семьи. Окончательный результат и является среднедушевым доходом семьи.

Он не должен быть больше 1,5 прожиточного минимума в регионе. К примеру, в Москве такой минимум на семью из четырех человек, где двое взрослых, составляет почти 112,5 тыс. рублей.

Средний показатель прожиточного минимума на 1 человека в среднем по России составляет чуть более 11 тыс. рублей, то есть средний полуторакратный будет равен 16,7 тыс. рублей.

Подсчитав среднедушевой доход семьи можно понять, имеет ли она право не платить НДФЛ. В случае, если такое право есть, то нужно подавать документы на оформление выплат.

Единовременное и ежемесячное пособия при рождении ребенка

В России действует система социальной поддержки семей. В том числе и малоимущих. В 2018 году она приобрела новый характер. Существует единовременное и ежемесячное пособия по рождению детей.

Единовременная выплата осуществляется при рождении первого и каждого последующего малышей всего один раз. Ее получают родители, опекуны или усыновители вне зависимости от региона проживания, профессиональной деятельности и социального статуса семьи.

Ежемесячное пособие по рождению первенца могут получить лишь малоимущие семьи, которые доказали своими доходами, что являются таковыми. Оно выплачивается каждый месяц в течение первых 1,5 лет жизни ребенка.

Критерий относительно полутора прожиточных минимумов на каждого члена семьи распространяется и на рождение второго ребенка. Отныне эти родители могут брать установленную в регионе сумму в качестве ежемесячного пособия из своего материнского капитала.

Так, в 2018 году для таких семей появился первый легальный способ получить деньги из него «на руки». Ранее они не обналичивались и их можно было потратить лишь на ипотеку, товары для ребенка-инвалида и образование.

Единовременные пособия по рождению каждого из детей равны для всех и не учитывают социальное, материальное и профессиональное положение родителей. Ежемесячные выплаты возможны лишь для малоимущих семей — это следует помнить.

Новая законодательная инициатива о налоге с пособия на ребенка

В конце апреля президентом России Владимиром Путиным был подписан закон об освобождении от налога на доходы физических лиц с ежемесячных выплат гражданам в связи с появлением в семье первого или второго ребенка. Есть некоторые нюансы.

Выплаты семьям, которые доказали, что их среднедушевой доход не превышает полуторакратной величины прожиточного минимума трудоспособного населения в определенном регионе проживания, производятся без взыскания налога.

На первого ребенка государство самостоятельно выделяет средства до исполнения малышу 1,5 лет. А на второго ребенка семья имеет право брать это ежемесячное пособие на такой же срок из собственного материнского капитала.

Все полтора года с этих выплат не будет взиматься налог. Данный закон вступил в силу с момента публикации. То есть его действие начинается с 23 апреля 2018 года для семей с рождением первого и второго детей.

Теперь с детских пособий не надо платить налоги

Открытая общественная правовая информационная система

Задать вопрос юристу

  • Главная ›
  • Полезная литература ›
  • Всё о больничных и детских пособиях ›
  • Глава 3. Детские пособия и другие выплаты за счет соцстраха ›
  • 3.7. Налогообложение детских пособий

3.7. Налогообложение детских пособий

3.7. Налогообложение детских пособий

Налог на доходы физических лиц. Согласно пункту 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ этим налогом не облагаются «государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством». Так как пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет выплачиваются в соответствии с Федеральным законом № 81-ФЗ, то удерживать налог на доходы физических лиц с этих сумм не нужно.

Что касается налога на прибыль, то, так как пособия выплачиваются полностью за счет средств ФСС России, они не уменьшают налогооблагаемый доход. Ведь данные выплаты не являются расходами предприятия.

Другой вопрос, что фирма может выплатить работнице пособие по беременности и родам и больше установленного лимита. Сумму доплаты можно учесть при налогообложении. Однако только в пределах среднего заработка сотрудницы. То есть разница, по сути, тоже считается пособием, только платить его должна за свой счет фирма. С этим согласен и Минфин России в письме от 15 июня 2004 г. № 03-02-05/4/19. В более поздних разъяснениях Минфина также говорится, что если размер фактически начисленного работодателем пособия по временной нетрудоспособности, исчисленного согласно трудовому договору, превышает законодательно установленный максимум, выплачиваемый Фондом социального страхования, то налогоплательщик вправе отнести эти затраты в соответствии с п. 15 ст. 255 Налогового кодекса к расходам на оплату труда (например, письма Минфина России от 29 декабря 2008 г. № 03-03-06/1/724, от 24 декабря 2008 г. № 03-03-06/1/720).

Читайте так же:  Что такое материнский капитал мск - материнский капитал

Детские пособия не облагаются страховыми взносами, как раньше и не облагались ЕСН. Об этом было сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса РФ. На их сумму не начисляют страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, поскольку согласно статье 10 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» база для исчисления пенсионных страховых взносов та же, что и по единому социальному налогу.

Не начисляются также взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их начислять также не нужно. Ведь в пункте 2 Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в ФСС России (утвержден постановлением Правительства России от 7 июля 1999 г. № 765), упомянуты государственные пособия гражданам, имеющим детей.

А можно ли считать пособием доплату до фактического заработка при расчете пособия по беременности и родам для целей исчисления страховых взносов? Да, можно. Ведь как мы сказали выше, сумма, которая превышает максимальную величину пособия, но выплачена в пределах среднего заработка, является пособием. С чем согласен и Минфин России. Правда, чиновники разъяснили, что доплаты включаются в расходы при расчете налога на прибыль. Думается, что логику письма № 03-02-05/4/19 можно распространить и на другие налоги.

Теперь остается определиться с налогообложением ежемесячной компенсации в размере 50 руб., которая выплачивается за период отпуска по уходу за ребенком.

Начнем с НДФЛ. С этих выплат налог на доходы физических лиц удерживать не нужно. Напомним, что они установлены Указом Президента РФ № 1110. А все компенсации, которые установлены действующим законодательством, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Об этом прямо сказано в пункте 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Начислять страховые и пенсионные взносы на эти компенсации также не придется. То же самое можно сказать и про взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (п. 5 Перечня, утвержденного постановлением Правительства от 7 июля 1999 г. № 765).

На выплаченную сумму 50 руб. фирма вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход в составе расходов на оплату труда (ст. 255 Налогового кодекса РФ). Ведь такая сумма предусмотрена законодательством.

Теперь несколько слов об организациях, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Детские пособия и декретные такие организации полностью выплачивают за счет ФСС России. Поэтому такие выплаты единый налог не уменьшают.

С каких пособий удерживаются налоги

Если больничный выплачивается за счет ФСС, то начислять взносы для фонда, который сам же и заплатил, не рационально. Больничный и НДФЛ Из выплаченных государственных пособий в основной массе не удерживается подоходный налог. Это касается пособия по беременности и родам, по безработице, на погребение, на усыновление и т.д. Но обязанность его начисления касается выплат по больничным листам и иных аналогичных выплат. Ставка НДФЛ для пособий по болезни определяется согласно законодательству. Обязанность удерживать подоходный налог из дохода, полученного за период болезни, сохраняется независимо от того, за счет какого источника производится его выплата. Не имеет значения, кто оплачивает больничный – работодатель либо ФСС. При расчете величины НДФЛ оплату больничного относят к тому месяцу, за который он выдается. Например, инженер ПТО болел с 02 апреля по 19 апреля.

С каких пособий удерживаются налоги

Таким образом, сумму превышения фактически выплачиваемого пособия над его максимальным размером можно учесть при расчете налога на прибыль. Т.е. разница, тоже считается пособием, только платить его должна за свой счет организация. Единым социальным налогом и страховыми взносами пособия по временной нетрудоспособности, а также детские пособия не облагаются.

В каких случаях удерживается ндфл с выходного пособия при сокращении?

А раз так, то платить соцналог с суммы доплаты до фактического заработка не нужно на основании пп. 1 п. 1 ст. 238 Налогового кодекса РФ. Теперь остается определиться с налогообложением ежемесячной компенсации в размере 50 руб., которая выплачивается за период отпуска по уходу за ребенком. Начнем с НДФЛ. С этих выплат налог на доходы физических лиц удерживать не нужно.

Нужно ли удерживать налог с детских пособий?

Поэтому у работодателя возникает вопрос – подлежат ли обязательному налогообложению суммы, начисленные по больничному листу, и облагаются ли они какими-либо взносами? Источники выплат пособия по временной нетрудоспособности Период болезни работника может оплачиваться из двух источников – из средств работодателя либо средств фонда социального страхования. Вид пособия За счет работодателя За счет средств ФСС Болезнь работника Первые 3 дня Остальной период болезни Уход за больным ребенком Весь период выздоровления ребенка Пособие по беременности и родам В полном объеме за счет средств ФСС Для принятия больничного листка к зачету необходимо, чтобы на момент наступления заболевания между работником и работодателем был заключен трудовой договор. Не оплачивается период пропуска работы по причине травмы, полученной в результате противоправных деяний.

Какими налогами и взносами облагается больничный в 2018 году

Следовательно, размер НДФЛ за апрель составит: 25000 * 13% = 3250, 00 рублей. А на руки работник получит за апрель месяц: 25000 – 3250, 00= 21750, 00 рублей. Пособие по беременности и родам и НДФЛ За 70 дней до родов будущая мама может уйти в оплачиваемый декретный отпуск.

Отпуск по беременности и родам продолжается 140 календарных дней (70 дней до родов, 70 – после). Это оформляется больничным листком. Такая продолжительность установлена для одноплодной беременности. Если ожидается рождение нескольких малышей, отпуск продлевается на 54 дня.

Облагается ли больничный лист (больничный) ндфл?

Что такое 6-НДФЛ? 6-НДФЛ является новой декларацией, появившейся в 2016 году. В ней работодатель отражает финансовые отчеты о своих работниках. Форма документа. Выходное пособие, а также выплаты за 2 месяца без работы, не отражаются в 6-НДФЛ.
Если сумма превышает допустимый размер, указывается только этот факт. Размер заработной платы отражается в 1-ом разделе, где указывается сумма дохода. Вписывается количество лиц, работающих в организации.

Декларация может подаваться за квартал или за год. Если в бланке для заполнения цифрами присутствуют такие платежи, которые не проводятся организацией, там следует поставить 0. Когда документ написан, следует пронумеровать страницы следующим образом: 001, 004 и так далее.

Глава 21. налогообложение пособий

Такие изменения были внесены в гл. 26.3 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 101-ФЗ. «О внесении изменений в главы 26.2 и 26.3 части второй Налогового кодекса РФ и некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ». У плательщиков единого сельскохозяйственного налога в целях налогообложения также учитываются расходы на оплату больничного листа. Об этом сказано в пп. 6 п. 2 ст. 346.5 Налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Как получить патент на работу иностранцу в россии

Так же, как и в предыдущем случае в расчет берутся только та часть пособия, которая выплачена за счет фирмы.

Но вот при определении порядка иногда у бухгалтеров возникают сомнения, удерживать ли НДФЛ с больничного листа как при обложении зарплаты, или есть отличия? Отметим, что удержание здесь проводится в особом порядке, отличном от удержаний с заработной платы сотрудника. А разница в том, что оплата по больничному включается в облагаемый доход в месяце выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Есть отличия и в порядке уплаты НДФЛ с больничного в бюджет.

Но об этом ниже. В деловой практике встречаются обстоятельства, при которых болели работники, трудящиеся на предприятии после заключения с ними гражданско-правовых договоров. Возникал резонный вопрос: платится ли НДФЛ с больничного листа для таких сотрудников? Следует иметь в виду, что работникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, больничные оплачиваться не должны. Соответственно, и НДФЛ ни начислять, ни платить не надо.

[1]

С каких пособий удерживаются налоги

Налогового кодекса РФ). Уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму пособий (в т.ч. и детских), выданных за счет средств ФСС РФ (не больше одного МРОТ за полный календарный месяц), нельзя. Ведь больничные, декретные и иные государственные пособия на детей за счет соцстраха расходами организации не являются. Пособия учитываются при налогообложении в порядке, установленном для налога на прибыль.
А именно ст. 255 Налогового кодекса РФ (п. 2 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). Как мы уже сказали, при налогообложении можно учесть пособие, выплаченное за счет средств фирмы, в т.ч. сверх лимитов (максимального размера в 15 000 руб.), но в пределах среднего заработка. Если организация решит добровольно уплачивать взносы в ФСС РФ, то вся сумма по больничным листам будет выплачиваться за счет средств соцстраха.

Работодатель может оплатить больничный в пределах норм, установленных законодательством с учетом страхового стажа работника, а может выполнить доплату до величины его среднего заработка. Нужно ли облагать ЕСН суммы доплат? Читайте также статью: → «Как оплачивается больничный в выходные дни?» Доплата в пределах лимита Когда с учетом доплаты, выполненной работодателем до средней зарплаты, величина больничного не превышает установленного законом лимита, ЕСН не начисляется. Не возникает необходимость уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование, на страхование от несчастных случаев и проф.

болезней. Доплата приравнивается к больничному. Единственное различие в источниках финансирования. Доплату финансирует работодатель. Но работодатель должен учитывать, что из суммы таких доплат в обязательном порядке необходимо удержать НДФЛ.

Налог на детские пособия

Краткое содержание

1. Снимали детские пособия. Написала письмо через прокуратуру-ответили, что извиняются и арест снимают. Арест не снят (письмо от 30.08.19.), в письме указано, что деньги отправлены на взыскателей (ПФР, налог за себя). Могу ли я написать письмо в суд о возврате денежных средств? Если да, то в какой? (сумма 140 000) И насколько вероятно положительное решение суда и сроки возврата денег? Спасибо!

1.1. Здравствуйте! Не могут удерживать только детские пособия. На их возврат можно написать заявление. А вот суммы накоплений удержать могут. Так что суммируют ваши детские если их не снимали и вернут в итоге. Остальное оставят. Но для этого придется очень постараться. Если все деньги уже ушли взыскателям, то получается — что отправка им детских произошла по ошибке приставов — соответственно взыскивать придется через суд с казны РФ.

1.2. Здравствуйте, Вам следует с учётом правил территориальной подсудности обратиться в городской (районный) суд по месту подразделения ПФР, в который были необосноанно перечислены денежные средства с исковым заявлением о взыскании неосновательного обогащения в порядке ст. 1102 ГК РФ. В обоснование своих требований приложить поступивший в Ваш адрес ответ из прокуратуры.
Ответчиком по делу будет ПФР, третьим лицом будет подразделение ФССП России, в котором возбуждено исполнительное производство.
Либо Вы можете подать иск к УФССП Росси о взыскании убытков в соответствии со ст.ст. 15 и 1064 ГК РФ по месту нахождения указанного органа.

2. У меня образовалась задолженность по налогам ип. Налоговая в соответствии со ст 46 налогового кодекса РФ направила в банк инкассовое поручение. Карта заведён для получения исключительно пособий 6 а детей. Банком списаны детские пособия. Обращаю внимание на то что именно списание по решению налоговой, а не на основании исполнительного листа. Имеют ли право в соответствии со ст. 46 нк списывать детские пособия? Если нет, то кому предъявлять претензии?

2.1. Списываются не пособия, а деньги, находящиеся на счету! Вернуть будет очень сложно! Обратитесь в Налоговую и предоставьте справки о выплате пособий, параллельно заявление в прокуратуру о предъявлении иска в интересах несовершеннолетних! Так может получиться! Прокурор сам подготовит иск и вернёт деньги детям!

3. В прошлом году по дали, документы на детское пособие до 1,5 лет. Его одобрили и выплатили. Ребёнку и, полнилось год, мы заного пожали документы и нам отказали. По давала в МФЦ, нам сказали по считать доход от июня 2018 до июня 2019. С учётом отпускных, и налога и к этой сумме прибавить выплату за год детского пособия.

3.1. Постановление Правительства РФ от 03.11.1994 N 1206 (ред. от 29.11.2018) «Об утверждении Порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан».

11. Ежемесячные компенсационные выплаты в размере 50 рублей назначаются и выплачиваются находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет (далее — отпуск по уходу за ребенком)

4. За неуплату налогов Налоговая наложила приостановление операций в банке на счёт детских пособий. Имеют ли право и что нужно делать? На сегодня это единственные средства к существованию. Спасибо.

[3]

4.1. Право не имеют, напишите заявление в налоговую, укажите, что на указанный счет приходят детские пособия.

5. Когда высчитывают прожиточный минимум для получения детских пособий до 3-х лет в многодетных семьях учитывается то,что 13 процентов идёт на подоходный налог и в данный момент этих денег на руках нет?

5.1. Средняя заработная плата рассчитывается без учета НДФЛ.

[2]

6. У меня задолженность по налогам. Есть судебный приказ. Я писала на начальника в фссп заявление, о том, чтобы не списывали денежные средства со счетов, а также отдавала документы судебном приставу. На счета поступают детские пособия и с областного бюджета оплата аренды жилья. Сегодня наложили арест и списали денежные средства. Куда жаловаться за беспридел?

Читайте так же:  Как оформить льготное кредитование на автомобили

6.1. Добрый вечер, жалуйтесь в суд на бездействие приставов, прикладывайте ваше заявление о том что писали начальнику.

7. Я ИП, подаю документы на детское пособие до 1,5 лет, уменьшают ли страховые вычеты общую доходность по декларации ЕНВД.

7.1. Здравствуйте, Ольга!
По-моему, вы перепутали вменённый доход и сумму налога с него.
На сумму вменённого дохода страховые взносы не влияют никак.
Они уменьшают сумму налога к уплате в бюджет, исчисленную в размере 15% от этого дохода.

С новых детских пособий не станут вычитать налоги

Семьям с детьми, которые с 2018 года будут получить новые детские пособия, не придется платить с них подоходный налог. Правительство России одобрило законопроект, который подразумевает отмену НДФЛ на ежемесячные социальные выплаты.

В середине февраля такой проект закона был одобрен специальной комиссией правильства, а сейчас инициативу поддержал весь кабинет министров.

Сообщение об этом появилось на официальном сайте Правительства РФ.

В конце прошлого года президент страны Владимир Путин предложил помочь молодым семьям с детьми не только рефинансированием ставки по ипотечному кредитованию, но и продлить программу материнского капитала, а также начать выплачивать ежемесячные пособия на рождение первого малыша.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

С 1 января 2018 года за всех рожденных в эту дату и позднее детей — первенцев государство выплачивает родителям по 10 500 рублей ежемесячно до достижения малышом полуторагодовалого возраста. К 2020 году пособие планируется увеличить до 11 100 рублей.

Поскольку в Налоговом Кодексе РФ такое пособие на первенцев не было указано, как льгота, теоретически, родители должны были заплатить подоходный налог с полученной суммы. Теперь это несоответствие законов устранено.

Детские пособия в 2018-2019 годах (размер, требуемые документы)

Детское пособие — достаточно широкое понятие. Единовременное пособие при рождении ребенка, оплата отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет — все это можно назвать детскими пособиями (далее — ДП). Рубрика нашего сайта , посвященная выплатам на детей, ответит на многие ваши вопросы, связанные с оформлением и расчетом ДП.

Детские пособия в 2018-2019 годах

Каждый бухгалтер должен знать о том, какие выплаты предусмотрены законодательством для будущих и состоявшихся родителей. С помощью детских пособий (ДП) государство материально поддерживает родителей, которые ожидают ребенка, или тех, у кого ребенок уже появился.

Все существующие на сегодняшний день выплаты и те лица, которые имеют право на них, перечислены в гл. II закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» от 19.05.1995 № 81-ФЗ. Любое детское пособие можно отнести к одной из групп:

  1. Разовые:
  • единовременное пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности;
  • пособие по беременности и родам (БиР);
  • единовременное пособие при рождении ребенка.
  1. Периодические:
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Некоторые категории лиц имеют право на такой отпуск до достижения ребенком 3 лет.

Единовременные детские выплаты в 2019 году (расчет, документы на детское пособие)

На единовременное пособие по БиР и за постановку на учет в женской консультации может рассчитывать лишь мама ребенка.

Размер пособия за раннюю постановку на учет ежегодно индексируется. С февраля 2018 года оно составляет 628,47 руб.

Величина пособия по БиР равна 100% от величины среднедневного заработка за 2 года, предшествующих году декрета.

Разобраться с порядком исчисления пособия по БиР вам помогут материалы:

На единовременное пособие, выплачиваемое при рождении ребенка, вправе рассчитывать любой из родителей либо лицо, его заменяющее. Величина данного ДП также индексируется и с февраля 2018 года равна 16 759,09 руб.

Подробнее об индексации ДП на 01.02.2018 читайте здесь.

Для получения любой из выплат необходимо предоставить работодателю:

  • заявление о назначении пособия;
  • документ, подтверждающий право на получение ДП (больничный по БиР, справку о постановке на учет в ранние сроки беременности, свидетельство о рождении ребенка);
  • справку о том, что второй родитель не получал пособие на рождение ребенка и др.

Какие документы нужны для оформления пособия по уходу за детьми в 2018-2019 годах?

Выплата ДП по уходу за ребенком также предусмотрена законом № 81-ФЗ. Данное детское пособие оформляется на того члена семьи, который фактически ухаживает за ребенком. Перечень лиц определен ст. 13 указанного закона. В настоящее время такое ДП могут получить не только родители или опекуны, но также и другие родственники, например, бабушки или дедушки. Самый главный критерий — это то, что человек фактически находится с ребенком и ухаживает за ним.

Причем те, на кого оформляется такое ДП, необязательно должны быть работниками какой-либо организации. ДП положено и тем, кто учится в вузах, профессиональных училищах, получает дополнительное образование. Пока человек учится, у него нет доходов, на которые начисляются взносы в ФСС, но, несмотря на это, ДП выплачивается.

Право на получение ДП могут заявить уволенные в период осуществления ухода за ребенком родители или родственники, а также мамы, которых уволили во время беременности. Но основанием увольнения (в обоих случаях) должно быть прекращение деятельности работодателя, например, ликвидация организации.

В нормативных документах предусмотрено, что если за ребенком ухаживают несколько членов семьи, то ДП положено только одному. Значит и комплект документов нужно собирать только один.

Вопросы, касающиеся того, какие документы необходимы для получения детского пособия, куда с ними обращаться и от кого ждать выплат, подробно освещены в приказе Минздравсоцразвития от 23.12.2009 №1012н. По сути, этот приказ является дополнительной, более подробной инструкцией по практическому применению закона № 81-ФЗ и закона «Об обязательном соцстраховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

После того как собран комплект документов для назначения ДП, его необходимо предоставить в ту организацию, которая будет назначать, рассчитывать и выплачивать пособие. Согласно приказу Минздравсоцразвития от 23.12.2009 № 1012н с документами нужно обращаться по месту работы (для тех, за кого работодатель выплачивает страховые взносы), службы (для военных, пожарных, полицейских, работников таможни) или в органы соцзащиты по месту жительства (для всех остальных категорий).

Систематизированную информацию о документальном оформлении расчета ДП можно найти в статье «Назначение и выплата пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет».

Бывают ситуации, когда мама ребенка до 1,5 лет получает пособие, работает неполный день и хочет уйти в ежегодный отпуск.

Читайте так же:  Кто такой финансовый консультант и каковы его обязанности и услуги

Работница, у которой есть маленький ребенок, заболела и предоставила больничный — на что она может рассчитывать и как правильно фирме поступить в этой ситуации?

Размер пособия на ребенка в 2018-2019 годах

Величина детского пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, определенная в ст. 15 закона № 81-ФЗ, устанавливается в процентах. Размер ДП равен 40% от среднего заработка за месяц.

Величина такого заработка рассчитывается с учетом ст. 14 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для получения среднего месячного заработка в расчет берутся доходы за два последних года. В 2018 году нужно брать в расчет доходы за 2016 и 2017 годы.

Как правильно определить годы для расчета в ситуациях, если женщина недавно вышла из подобного отпуска и не проработала положенное время, читайте в статьях:

Этот алгоритм подходит для тех работников, которые, находясь в отпуске по уходу за ребенком, продолжают числиться в штате организации.

После того как было рассчитано детское пособие, его необходимо сравнить с минимальным. Узнать минимальную величину пособия можно в материале «Минимальный размер пособия по уходу за ребенком до полутора лет».

Максимальный размер детских пособий в 2018-2019 годах

Государство устанавливает не только минимальную величину ДП, но и максимальную. Из чего сделаны такие выводы? В законах № 81-ФЗ и 255-ФЗ, определяющих порядок расчета ДП, в расчет берутся только доходы работников, на которые начисляются взносы в ФСС. А согласно п. 1 ст. 420 НК РФ (до 2017 года – п. 4 ст. 8 закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) такие взносы начисляются на доходы работников до достижения ими предельной величины (п. 3 ст. 421 НК РФ). Эта величина постоянно индексируется, коэффициент индексации ежегодно устанавливается постановлением Правительства. При его определении учитывается рост средней заработной платы в стране.

Таким образом, после расчета среднего заработка нужно сравнить его с минимальной величиной, рассчитываемой исходя из МРОТ, и максимальной, рассчитываемой исходя из установленных лимитов. Если рассчитанный средний заработок не выходит за рамки «коридора», то в расчет нужно брать именно его. Если же он ниже минимальной величины, то в расчет берется сумма, исчисленная исходя из МРОТ. Если рассчитанный средний заработок выше максимума, то нужно ограничиться «потолком».

Выплата ежемесячного детского пособия

Выплата детского пособия будет производиться той организацией, куда были сданы необходимые документы, либо территориальным отделением ФСС, если компания участвует в пилотном проекте ФСС.

Какие регионы попадают в данный проект соцстраха, см. в материале «Пилотный проект ФСС — как участвовать и в чем преимущества?».

Срок для расчета ДП ограничен ст. 15 закона № 255-ФЗ и составляет 10 дней с момента обращения. А выплата организацией-работодателем осуществляется в ближайший день выдачи зарплаты. Территориальному органу ФСС на расчет и выплату ДП отводится в общей сложности 10 дней с момента получения документов.

Законодательство РФ в части расчета ДП часто меняется: индексируются выплаты, корректируется порядок расчета. Быть в курсе последних изменений и разъяснений по определению ДП вам поможет наш сайт и его рубрика «Детские пособия».

Остались вопросы? Спросите на нашем форуме, и квалифицированные специалисты ответят вам в ближайшее время.

С детских пособий не будут взимать налоги

Финансовую помощь от государства на первенца и второго малыша в семье, которую решили ввести с этого года, теперь планируют освободить от уплаты налога на доходы физических лиц (сокращенно — НДФЛ). Проект закона, подразумевающего введение таких поправок в Налоговый кодекс России, в главный фискальный документ, подготовлены и скоро будут внесены в Государственную Думу на рассмотрение.


Предложение создали для того, чтобы не обременять уплатой налогов семьи, которые сами нуждаются в мерах государственной поддержки. Пособие носит строго социальный характер и платится, чтобы помогать людям с детьми, а не «вгонять их в долги». Такая мысль является основной аргументацией, изложенной в пояснительной сопроводительной записке к законопроекту.

Когда будет принято окончательное решение, не уточняется, из неофициальных источников, на которые ссылается целый ряд информационных агентств, стало известно, что рассмотрение предполагается назначить в кратчайшие сроки после передачи пакета документов парламентариям.

С 2018 года семьи, чьи доходы не превышают полутора прожиточных минимумов, будут получать государственные выплаты в размере, соответствующем детскому прожиточному минимуму, значению, установленному на одного ребенка. Пока в Налоговом Кодексе не прописана возможность избавления выплат от НДФЛ, формально они считаются облагаемыми налогами. Новый закон устранит это несоответствие.

Как оплатить налог за ребенка или другого человека через «Госуслуги»

Последнее десятилетие очень активно обсуждался вопрос по уплате налогов одними лицами за других людей. Согласно Налоговому законодательству правомочными считались платежи только за себя, со своих банковских карт. И так как операции шли через кредитное учреждение, и кассиру было безразлично, кто именно вносил деньги наличными, то проблем с законом, как правило, не возникало. При активном использовании банковских карт оплата стала производиться с именных счетов, и Налоговая инспекция такие платежи не принимала, считая их неправомочными. В результате возникали просрочки, начислялись пени. После длительных обсуждений в Госдуме и Правительстве были внесены изменения в Федеральные законы и Налоговый кодекс РФ. Теперь по ст. 45 НК РФ уже разрешено оплатить налог за другого человека. Через «Госуслуги» эта процедура занимает минимум времени, необходимо только пользователю иметь подтверждённую учётную запись на портале ЕСИА.

Нюансы платежей через «Госуслуги»

Нововведения значительно упростили платежи. Теперь муж может оплачивать за жену, детей, близких и дальних родственников, а также за любого постороннего человека. Существует несколько сервисов, позволяющих оплачивать любой тип налога, но самым удобным является портал «Госуслуги». Специфика оплаты собственных платежей такова, что документы практически сформированы, и пользователь может сразу перейти к транзакции, выбрав способ из предложенных вариантов. Последовательность действий, позволяющая оплатить чужой налог через «Госуслуги», совершенно другая.

Доступными являются все виды налогов для физлиц и ИП, в том числе медстраховку, кроме страхования от разных несчастных случаев. То есть, если человек по какой-либо причине не может вовремя произвести платёж, это можно сделать, имея на руках квитанцию или зная точные ФИО и ИНН. С помощью портала ЕСИА разрешено оплачивать собственной банковской картой.

Важно! Никаких подтверждающих документов, доверенностей для уплаты любого чужого налога не требуется.

Как заплатить за другого человека?

Для проведения транзакции необходимо знать ИНН, ФИО человека, и для контроля реквизиты организации приёма денег. Второй вариант – это квитанция, выписанная фискальным органом. В первую очередь следует авторизоваться на портале gosuslugi.ru. Затем зайти в раздел «Услуги».

Читайте так же:  Налог на транспорт для юридических лиц

Спуститься вниз и выбрать «Налоговая задолженность» в разделе «Налоги и финансы».

На новой странице даётся подробная инструкция по выполнению. Затем нажать справа «Получить услугу».

В зависимости от того какие есть сведения следует выбрать способ оплаты. Если по персональным данным, то потребуется заполнить форму по образцу, указать паспортные данные и ИНН. Затем нажать на кнопку «Найти задолженность». Система через некоторое время выдаст полный перечень долгов, если их несколько. Выбрать конкретный платёж и перейти к оплате. Наличие подтверждённой учётной записи обязательно. Затем определиться со способом транзакции. Как правило, чаще всего используется банковская карта любой кредитной организации.

Внимание! Если наблюдается просрочка и начислены пени, то их пока оставить. Полная обработка данных происходит в течение двух недель. Если оплатить сразу, то потом каждый день будут выскакивать сведения о необходимости погасить задолженность. Как только сведения по основному долгу будут внесены во все базы данных, можно будет провести окончательную транзакцию.

Следует всегда помнить о сроках выплат начислений налогоплательщику – до 1 декабря. При своевременных выплатах штрафных санкций не будет. Поэтому погашение произойдёт за один раз.

УИН – уникальный номер, который является идентификатором конкретного человека, применяется для оплаты государственных услуг. По этому номеру можно проследить, кто осуществил начисления и дальнейшую судьбу денег. Идентификатор, состоящий из 20-25 цифр, находится в верхней части «платёжки». В некоторых документах его можно увидеть в «Постановлении», «Индексе документа» или в поле «Код».

Если решено оплатить налоги через «Госуслуги» за другого по квитанции, которую всегда доступно сфотографировать, то заполнение полей по УИН не вызывает сложностей. Кроме портала «Госуслуги» по УИН можно погасить долг на сайте Налоговой инспекции nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Авторизоваться проще всего через ЕСИА. Оплата по квитанции удобна в том случае, когда у налогоплательщика отсутствует «Личный кабинет» и нет подтверждённого аккаунта на «Госуслугах». Это может быть старый пенсионер или несовершеннолетний ребёнок.

Как заплатить за ребёнка?

Если ребёнок является собственником какой-либо доли имущества, то он обязан платить налоги. Естественно до совершеннолетия он не работает и не имеет дохода. В этом случае согласно ст. 80 СК РФ родители обязаны содержать своих детей, поэтому все платежи осуществляют именно они. Если родители не платят за детей, то это считается нарушением законодательства и на ребёнка накладываются штрафные санкции. Из-за того, что квитанции теперь по почте не рассылаются, придётся посетить самостоятельно офис фискальной службы с паспортом и свидетельством о рождении ребёнка.

Заплатить налог за ребёнка через «Госуслуги» также можно по сформированной квитанции с указанием УИН. О правомочности начисления налога на несовершеннолетних детей сегодня много спорят. Но в Налоговом кодексе все однозначно: стал собственником – плати налоговые выплаты. Ведь многие родители специально отписывают часть имущества детям. Существует правовая коллизия. С одной стороны к несовершеннолетним относят детей до 18 лет. А по НК РФ в налоговые отношения могут вступать только лица, которым исполнилось 16 лет. Получается, что до 16-летия налогоплательщиками являются граждане, которые не относятся к субъектам этих правоотношений.

К налогооблагаемому имуществу относится:

  • все виды транспорта, оснащённые электродвигателями и двигателями внутреннего сгорания;
  • недвижимость любого типа;
  • земельные участки.

И по этим категориям дети в правовом поле по налогообложению несут одинаковую ответственность с взрослыми.

Вполне понятно, что если бы дети имели льготы по начислению налоговой базы или могли их не платить, то все бы виды имущества были переписаны на несовершеннолетних.

Важные моменты по налогообложению

Разрешение платить налоги за третьих лиц подразумевает только имущественные виды. Если оплата может привести к возможной выгоде, то будут начислены дополнительные платежи. При переплате возврата денег добиться не получится. Существует ряд установленных правил:

  1. Вернуть переплату и переоформить за другой налог имеет право тот, за кого платили. Сам плательщик ничего востребовать не может.
  2. При платежах между родственниками и физлицами не возникает дохода, поэтому НДФЛ не оплачивается.
  3. При оплате налога за физическое лицо организацией, физлицо приобретает налогооблагаемый доход. На эту сумму дополнительно начисляются НДФЛ.

При оплате за другое лицо подтверждать свои гражданско-правовые отношения не нужно. Нет необходимости оформлять доверенности и другие документы.

Следует знать! При неправильно проведённом платеже на большую сумму вернуть переплату отправителю не получится. Необходимо явиться в инспекцию обеим сторонам– плательщику и тому, за кого платили. Пишется заявление, и предоставляются чеки. Без них доказать и вернуть деньги не получится.

Аналогичные операции можно выполнить через налоговую службу после авторизации через «Госуслуги». В разделе «Заплати налоги» можно также сформировать платёжный документ, зная личные данные третьего лица или УИН квитанции.

Ранее запрет по налоговым выплатам мотивировался «отмыванием» денег, добытых преступным путём. Но в реальности чаще всего платили дети за родителей и наоборот. Потребовались годы, пока пришло понимание ситуации. Теперь оплачивать деньги по налогооблагаемой базе можно кому угодно без степени родства. И портал «Госуслуги» позволяет это сделать очень быстро и в любое время суток.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Источники


  1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.

  2. . Якушев, А. В. Теория государства и права (конспект лекций) / А.В. Якушев. — Москва: Огни, 2000. — 192 c.

  3. Галахова, А. В. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации. Комментарий. Судебная практика. Статистика / Под редакцией В.М. Лебедева, А.В. Галахова. — М.: Городец, 2015. — 367 c.
Теперь с детских пособий не надо платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here