Нужно ли платить налог на материнский капитал

Предлагаем статью на тему: "Нужно ли платить налог на материнский капитал" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2019 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:
  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

[3]

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

[1]

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

Индексация МСК

Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

  • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
  • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
  • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.
Читайте так же:  Насколько важен и нужен военный билет при устройстве на работу. могут ли принять без него

Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

Покупка недвижимости

Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

Право на получение налогового вычета имеют:

  • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
  • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
  • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
  • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

Условия получения и выдачи материнского капитала в 2019 году

Условия получения материнского капитала детально зафиксированы в ФЗ-256 о дополнительных мерах господдержки семей с детьми. Эти положения определяют базовые принципы соответствия лица, претендующего на материнский капитал. То есть, кто имеет право и в каких ситуациях он получит МСК . Рассмотрим, кому положен материнский капитал и при каких обстоятельствах его выдадут.

Скачать для просмотра и печати:

Кто может получить МСК

Претендент на маткапитал должен иметь на него законное право.

Кто сегодня имеет право получить материнский капитал:

  1. женщина, родившая 2-го (последующего) малыша или усыновившая тождественного по счету ребенка;
  2. мужчина, выступающий единственным усыновителем 2-го (последующего) отпрыска;
  3. биологический отец/усыновитель 2-го (последующего) ребенка, если мать по крови или усыновительница утратила по каким-то причинам свое право на МСК ;
  4. сами дети, если оба родителя (усыновителя) утратили свое право на материнский капитал.

Иные условия получения МСК

Требуется также соблюдение принципа гражданства:

Еще одно условие — период рождения/усыновления 2-го либо последующего в порядке очередности ребенка. Он должен быть рожден/усыновлен с 1.01.2007 г. по 31.12.2021 г. Ранее было до 31.12.2018 г. Сейчас действие программы официально продлили.

Важно! Если ребенок был рожден или усыновлен до либо после указанного периода, то его родители не могут участвовать в программе господдержки.

Иными словами, получить материнский капитал может каждая российская семья вне зависимости от места проживания, в которой ожидается до 31.12.2021 г. появление либо уже появился до 1.01.2007 г. 2-й или последующий по счету ребенок.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Сколько раз можно получить МСК

Материнский капитал в РФ дают лишь единожды в жизни. Если право на МСК было реализовано, то при появлении в семье следующих детей, такое право не возобновляется.

Далее родители смогут претендовать только на региональный семейный капитал. Правила его выдачи определяются в индивидуальном порядке в каждом субъекте РФ.

Внимание! Правила выдачи материнского капитала предполагают получение акта, подтверждающего право на господдержку — сертификата.

Его выдача осуществляется в любое время после рождения/усыновления 2-го, следующего по счету ребенка.

Сроки использования МСК

Право на маткапитал — бессрочно. Согласно общим условиям получить материнский капитал можно лишь после наступления 2-му или следующему по счету малышу в семье 3-х лет. Но есть и исключение — использование средств МСК на погашение ипотечного займа. Однако необходимости в обязательном обращении за выдачей средств материнского капитала сразу же после исполнения ребенку 3-х лет нет.
Читайте так же:  Возможно ли будет курение в аэропортах россии

Внимание! Родители вправе обратиться за реализацией своего права по истечении любого периода времени: 5, 10 и даже 20 и более лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но фактическое использование на все предусмотренные законом целевые направления все-таки ограничено временными рамками:

  1. На обучение детей деньги можно направить только до наступления им 25 лет.
  2. Для приобретения средств адаптации детям-инвалидам необходимо, чтобы им было менее 18 лет.
  3. Для направления денег в счет пенсионного накопления необходимо, чтобы матери еще не была назначена пенсия.
  4. Самостоятельное получение средств МСК детьми при утрате обоими родителями/усыновителями права на семейные выплаты возможно лишь до наступления 23-летнего возраста.
  5. Получение ежемесячных выплат предполагается только до фактического исполнения 2-му ребенку 1,5 лет.

Единственное, что реально не ограничено временными рамками — это приобретение жилья.

Внимание! В 2019 году условия получения материальной господдержки в виде материнского капитала не серьезно изменились. Появилось новое направление реализации средств МСК — ежемесячные выплаты на 2-го ребенка.

А также продление действия программы, о котором упоминалось выше.

Решение спорных вопросов

Выдача материнского капитала на протяжении всего периода существования программы господдержки сопровождается многочисленными спорами. ПФ часто отказывает людям в выдаче сертификата или переводе денег по выбранному направлению. Что вызывает соответствующее общественное негодование и судебные тяжбы.

Судебные иски

Прежде чем подавать иск в суд, необходимо убедиться, что:
  • действительно есть право на выдачу материнского капитала;
  • соблюдены правила распоряжения средствами МСК .

Для этого предварительно можно проконсультироваться с юристами или иными специалистами в области МСК . В противном случае ждут неоправданные издержки и впустую потраченное время.

Спорные моменты

Наиболее часто возникающие спорные вопросы (согласно обзору ВС РФ):

Куда обращаться за разъяснениями

Чтобы убедиться, что обращение в суд действительно обоснованно, лучше предварительно проконсультироваться с юристами. Поскольку подавляющее большинство исковых требований, ввиду их необоснованности, остается без удовлетворения.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Региональный материнский капитал

В большинстве субъектов России реализованы программы регионального материнского капитала (МК) — мер поддержки семей с детьми. Они дополняют действующую федеральную программу семейного капитала. В отличие от государственного маткапитала (в 2019 сертификат предоставляется на сумму 453026 рублей) размеры сертификатов на местный капитал редко превышают 150 тысяч рублей. Как правило, областной материнский капитал предоставляется при появлении в семье третьего ребенка.

Также различаются разрешенные направления использования, например, почти во всех субъектах РФ нельзя за счет МК сформировать пенсию матери. С другой стороны, нередко можно отремонтировать жилье или купить автомобиль.

В Московской области материнский капитал могут оформить матери (усыновительницы) и единственные усыновители второго или последующего ребенка, если рождение (усыновление) произошло в период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2016 года.

Условия получения регионального маткапитала

В большинстве субъектов РФ право на региональный материнский капитал появляется при рождении или усыновлении третьего ребенка. В некоторых регионах действуют другие условия, например, маткапитал можно оформить при появлении:

  • второго и последующего ребенка — в Ульяновской области;
  • четвертого ребенка — в Республике Алтай, Карачаево-Черкесии, Марий-Эл;
  • пятого ребенка — в Тыве.

Как правило, региональный материнский капитал можно оформить один раз, но не всегда — получить маткапитал за каждого из детей, можно в:

  • Камчатском крае (начиная с первого ребенка при выполнении определенных условий);
  • Мордовии (с третьего);
  • Кировской области (с третьего);
  • Ульяновской области (со второго ребенка).

Правила распоряжения материнским капиталом устанавливаются региональными нормативными актами. В общем случае, чтобы воспользоваться маткапиталом, необходимо:

  • получить именной документ, подтверждающий право на МК (сертификат, гарантийное письмо и т.п.);
  • обратиться с заявлением в уполномоченные органы (обычно — управление соцзащиты).

Размер областного материнского капитала

Размер регионального материнского капитала, как правило, составляет от 50 до 150 тысяч рублей. В 2019 году самый высокий размер местного маткапитала — в Ульяновской области, семьи региона могут получить 700 тысяч за седьмого и каждого последующего ребенка. Самая высокая сумма капитала за третьего ребенка — в Ненецком автономном округе, там семьи могут оформить сертификат на 366 356 рублей (ч. 2 ст. 11 закона Ненецкого АО «Об окружном бюджете…»).

Самое низкое значение в Нижегородской области — 25 000 рублей за второго (последующего) ребенка, рожденного или усыновленного в период с 1 сентября 2011 года по 31 декабря 2016 года (ч. 1 ст. 8.6 закона области № 130-З). В Тюменской области при рождении третьего ребенка семья сможет получить всего 40 000 рублей (п. 4 положения о региональном материнском капитале).

В некоторых субъектах размер маткапитала зависит от количества детей. Например, в Мордовии (ст. 6 закона республики № 66-З) он составляет:

  • 125 270 рублей за третьего ребенка;
  • 150 324 рубля за четвертого ребенка;
  • 187 906 рублей за рождение (усыновление), пятого и последующих детей.

В части регионов установлены выплаты при рождении сразу нескольких детей. Например, в Свердловской области матери, родившие одновременно трех детей, получают 205 669 рублей (абз. 2 ч. 1 ст. 5 закона № 86-ОЗ).

На что можно потратить региональный материнский капитал в 2019 году?

Направления использования регионального материнского капитала не сильно отличаются от направлений федеральной программы. Многие цели, на которые разрешается расходовать маткапитал, совпадают. В большинстве регионов при помощи средств МК можно:

  • Улучшить жилищные условия. Можно купить жилье, построить или реконструировать частный дом, погасить долг или внести первый взнос по кредиту или займу (в том числе ипотечному). В некоторых регионах можно провести ремонт и оплатить средствами МК стройматериалы.
  • Оплатить учебу детей. В некоторых субъектах также разрешается оплатить связанные с обучением расходы — проживание в общежитии или покупку необходимого инвентаря.
  • Заплатить за лечение детей.

Почти в двадцати регионах можно направить региональный материнский капитал на адаптацию детей-инвалидов, например, в Приморском крае (п. 5 ч. 11 ст. 7.2 закона № 206-КЗ) и Иркутской области (п. 3 ч. 1 ст. 7 закона № 101-ОЗ).

Часть региональных законов позволяет использовать материнский капитал на покупку транспорта:

  • Купить машину можно в Ростовской области (п. 4 ч. 1 ст. 11 закона Ростовской области № 727-ЗС).
  • В Тверской области местный материнский капитал можно использовать на покупку автомобиля или сельскохозяйственной техники (пп. е) ч. 18 порядка распоряжения областным маткапиталом).
Читайте так же:  Автокредит в втб 24 - выбираем оптимальную программу

Региональный материнский капитал в Московской области в 2019 году

В Московской области действует программа регионального материнского капитала, установленная законом области № 1/2006-ОЗ от 12.01.2006 года о мерах социальной поддержки семей. Право на местный маткапитал возникало при рождении или усыновлении второго ребенка с 1 января 2011 года до 31 декабря 2016 года.

Оформить областной материнский капитал могут женщины (матери или усыновительницы) или мужчины — единственные усыновители:

  • при рождении (усыновлении) второго ребенка в указанный период;
  • при рождении (усыновлении) третьего или последующего ребенка, если раньше они не оформляли право на маткапитал.

[2]

На момент возникновения права на капитал граждане должны проживать на территории Московской области.

Согласно ст. 20.5 закона о мерах поддержки семей в Московской области, региональный капитал можно направить на:

  • улучшение жилищных условий, в частности на:
    • покупку и строительство жилья;
    • строительство и реконструкцию частного дома (объекта индивидуального жилищного строительства) без привлечения строительных компаний;
  • обучение детей в любой образовательной организации в России.

ФНС разъяснила правила учета маткапитала при предоставлении имущественного вычета

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

В открытом письме от 22 июля 2014 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2014 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

Продать такую недвижимость можно в обычном порядке, но с согласия органа опеки и попечительства, так как собственниками квартиры являются в том числе несовершеннолетние дети.

Однако Налоговым кодексом России предусматривается дополнительная мера финансовой поддержки населения при приобретении жилья: имущественный налоговый вычет. В частности, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на предоставление налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов при приобретении жилья, на величину которых может быть снижена налоговая база.

Таким образом, при продаже недвижимости или ее долей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, получаемая от такой продажи сумма, превышающая 1 млн. рублей, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). При этом налогоплательщик имеет право:

  • на предоставление имущественного налогового вычета согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ;
  • уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Минфином отмечается, что в соответствии с установленным законодательством материнский капитал является доходом налогоплательщика, на который распространяются положение пункта 34 статьи 217 Налогового кодекса России об освобождении от обложения налогом. Кроме того, использование материнского капитала на приобретение недвижимости является расходами налогоплательщика.

Подробнее с письмом можно ознакомиться на официальном сайте интернет-системы «Консультант-Плюс».

Пример расчета вычета по НДФЛ

Физическое лицо приобрело квартиру за 2 млн. рублей по договору долевого участия с привлечением денежных средств в размере 400 тыс. рублей, полученных по государственному сертификату на материнский капитал. Госрегистрация права собственности на квартиру осуществлена в 2013 году. Собственник запланировал реализовать квартиру на вторичном рынке недвижимости в 2015 году за 2,5 млн. рублей.

В данных обстоятельствах налогооблагаемая база при продаже недвижимости может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов, понесенных в связи с ее приобретением, в том числе произведенных с использованием маткапитала.

Следовательно, налогоплательщик будет обязан уплатить в налоговую службу НДФЛ в размере:

(2 500 000 — 2 000 000) × 13% = 65 000 руб.

Если бы материнский капитал нельзя было включить в полном объеме в сумму понесенных расходов, сумма НДФЛ составила бы:

(2 500 000 — (2 000 000 — 400 000)) × 13% = 117 000 руб.

В связи с этим физическому лицу выгодно не увеличивать налогооблагаемую базу на сумму материнского капитала.

Налог с материнского капитала

Материнский капитал

— Материнский капитал выдается не конкретному ребенку, а семье. Таким образом, его средствами можно оплатить обучение старшего ребенка в высшем или среднем учебном заведении; школьника — в частной школе или оплатить содержание дошкольника в детском саду. Потребности у семей различны. Но одно условие неизменно — образовательное учреждение должно находиться на территории России и иметь государственную аккредитацию на оказание образовательных услуг. Немаловажно, что капиталом можно оплатить как само образование, так и расходы на оплату проживания ребенка в общежитии. Закон позволяет это сделать, ограничивая лишь возраст – на дату начала обучения он не должен превышать 25 лет.

— Закон позволяет воспользоваться материнским капиталом, в том числе, для компенсации затрат на уже построенное жилье. Получить такую компенсацию можно будет, когда второму ребенку исполнится 3 года. А когда началось строительство — до рождения второго ребенка или после — не важно. Здесь значимо другое условие — право собственности на жилой объект должно быть оформлено не ранее 1 января 2007 года.

Берется ли налог с материнского капитала

Коэффициент индексации в 2008 году составил – 1,105, в 2009 г. коэфициент больше – 1,13, в 2010 г. уже меньше – 1,1. Сумма индексации пересматривается каждый год с учетом темпов инфляции. В связи, с чем какая сумма материнского капитала будет на следующий год, покажет время и темпы инфляции. Сумма материнского капитала может и возрастать и уменьшаться. Подоходный налог с материнского капитала не

почему я это спрашиваю. потому что получила материнский капитал за второго ребенка и погасила часть кредита досрочно. получается, что сбербанк выдаст именно такое письмо для налоговой где кроме уплаченных за год мной процентов будет и указана досрочка материнским капиталом. а я мечтала получить возврат налога с 2 000 000. а так получу с 2 000 000 минус материнский капитал( сн его же не возвращают).

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Материнский капитал

Материнский капитал будет проиндексирован в 2020 году, сказал глава Пенсионного фонда России Антон Дроздов на заседании Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений под председательством вице-премьера Ольги Голодец в сентябре 2019 года. Далее »

Читайте так же:  Условия назначения субсидий ветеранам боевых действий на покупку жилья

Материнский капитал предлагают использовать на покупку автомобиля в 2019 году В Госдуму ещё в марте 2019 внесен законопроект, который расширяет возможности использования материнского капитала. Эти деньги хотят разрешить тратить на приобретение автомобиля. Далее »

Простые налоги

Добрый день! В 2012г приобрела квартиру в ипотеку, в 2014г родила 2 ребенка, часть погасила МК. Расчет вычета понятен: ст-ть квартиры минус МК и из этой суммы 13%, НО! Подскажите, как будет производится возврат, если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком и в справках 2НДФЛ у меня по «0».

Здравствуйте! Начали получать ИВ в 2015 году, часть покупки в ипотеку. В 2019 году часть ипотеки погашена МК, причем часть ушла на погашение основного долга, а часть на погашение процентво по кредиту. Теперь в декларации нужно уменьшить исходную стоимость на сумму МК. Вопрос: всю сумму МК вычитать из стоимости жилья или сделать распределение — часть из основной, часть из процентов, как указано в справке из банка?

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Налог с продажи квартиры, купленного за материнский капитал

Здравствуйте! Мы продали недвижимость в собственности менее 3-х лет. При сделке на наши опасения про налог риэлторы с двух сторон сказали что ничего платить не надо, так как нас 5 собственников.мы продали за 2750 купили и оформили на 5-х( я. супруг и трое детей) за 2250 и одно жилье с супругом на двоих за 1300. Договор кп был один, т.е. не на каждого. Пришли в налоговую, мне сказали платить 2750-2250=500. 65 тысяч. Риэлторы объясняли. что будет следующий расчет: 2750-1000(необлагаемый)=1750, а купили за 2250, значит ничего не должны. можем ли мы с мужем на наши доли подать деклорацию на покупку за 1300, тогда старые доли у нас были по 400 , а купили по 650, тогда мы ничего не должны будем. А за детей я вернула бы взаимовычетом, така как не пользовалась правом возврата налога, но данный момент нахожусь в декретном отпуске(у меня з/п 50 руб. И еще один момент, квартиру которую продали за 2750 мы приобетали при использовании материнского капитала. При продаже разве они могут брать налог с него или все таки должны брать так :2750-408=2342?

— на каждого собственника составляется декларация, в которой будет указан доход (с разницы налог) и имущественный вычет при приобретении квартиры. На детей можете заявить вычет по 1/5 от 2 250 (либо от 2 000 000р, если квартира приобретена до 01.01.2014г). На Вас с супругом: 1. если квартиры приобретены после 01.01.2014г, то по 1/5 от 2 250 и по 1/2 от 1 300. 2. Если квартиры приобретены до 01.01.2014г., то по выбору: либо 1/5 от 2 000 000, либо 1/2 от 1 300 000. Дети, если квартиры приобретены до 01.01.2014г смогут «дополучить» оставшийся вычет по данной квартире (по которой получат сейчас) в будущем, когда у них будет доход, облагаемый 13%. Если Сделки произошли после 01.01.2014г, смогут и на эту квартиру в будущем «дополучить» и при приобретении следующего жилья.

Как делится материнский капитал при разводе супругов

Выдача материнского капитала – одна из мер государственной помощи семьям с детьми. Материнский капитал выдается в виде именного сертификата на имя матери, которая родила или усыновила второго, третьего или следующего ребенка. И только она, как получатель сертификата, может распорядиться капиталом.

Вариантов раздела недвижимого имущества, принадлежащего супругам по праву долевой собственности, может быть несколько (например, выдел доли в натуре, получение компенсации в виде другого имущества или денежной выплаты). Главное, чтобы при разделе не были ущемлены права детей, которые так же являются владельцами своих долей. Поэтому для продажи жилья с целью раздела вырученных средств необходимо получить разрешение органа опеки и попечительства.

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Однако, в схожей ситуации Минфин России в Письме от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 отметил, что получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно, в рассматриваемой ситуации не требуется представления уточненной налоговой декларации по НДФЛ (и, как следствие, отсутствует необходимость возвращать в бюджет сумму налога).

Налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в части расходов на строительство (приобретение) жилья, осуществленных за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также средств, предоставленных из бюджетов бюджетной системы РФ. На это указано в п. 5 ст. 220 НК РФ.

Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку? Облагается ли мат

Если у вас нет наличных средств для того, чтобы соединить их с материнским капиталом и приобрести жильё, то скорее всего вы прибегните к получению ипотеки. Но можете не огорчаться, ведь если вы используете такой способ получения недвижимости, то вы также можете получить налоговый вычет.

  1. Во-первых, это скачать специальную программу, вручную, при этом, применив усилия или соответствующие знания.
  2. Во-вторых, вы можете обратиться к квалифицированному юристу.
  3. Третий вариант заключается в том, чтобы обратиться в специализированную фирму, которая в рамках своей деятельности оказывает серьезную помощь по составлению подобных бланков.

Взимается ли налог с материнского капитала

Взимается ли налог с материнского капитала

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле – попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Материнский капитал вполне реально использовать на ипотеку – на возмещение тела займа или на оплату процентов. Но важно понимать, что на эту сумму, в 2019 г. равную 453 026 руб., имущественный вычет не распространяется: это не личные средства заемщика, а государственные.

Читайте так же:  Контрольный и блокирующий пакеты акций предприятия

Узнаем облагается ли налогом материнский капитал

  • полная или частичная оплата ипотечного кредита;
  • улучшение жилищных условий;
  • ремонт или реконструкция жилой площади;
  • участие в долевом строительстве;
  • участие в ЖСК;
  • получение ребенком образования;
  • полная или частичная оплата детского садика;
  • проживание в общежитии;
  • получение платных медицинских услуг;
  • оплата медицинских услуг для детей с особыми потребностями;
  • проведение дорогостоящих операционных вмешательств и др.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Берется ли налог с материнского капитала

Сократить налоги, уплачиваемые в государственную казну, можно и вполне законным путем. Сумма получаются не очень большими, но для молодых семей, в которых появился ребенок, а тем более, если второй, и они будут нелишними. Речь пойдет о так называемом «подоходном» налоге (НДФЛ), уплачиваемом по ставке 13%, с официально задекларированного, «белого» дохода, и возможности уменьшить размер облагаемого дохода на сумму налоговых вычетов.

Облагается ли налогом материнский капитал по закону — Пособия — 2019

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с каких-либо других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.

Взимается ли налог с материнского капитала

В ряде регионов России за второго (в некоторых случаях за третьего) ребенка выплачиваются собственные «премии». Например, в Псковской, Белгородской и Московской областях размер регионального семейного капитала составляет 100 тыс. руб., а в Архангельской и Белгородской — 50 тыс. руб.

Взимается ли налог с материнского капитала

Будет ли облагаться материнский капитал каким-либо налогом? Могу ли я потом воспользоваться вычетом на приобретение жилья? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от В соответствии с пунктом 34 статьи Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц средства материнского семейного капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей. Подпунктом 2 пункта 1 статьи Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, а также на погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку? Облагается ли мат

Если у вас нет наличных средств для того, чтобы соединить их с материнским капиталом и приобрести жильё, то скорее всего вы прибегните к получению ипотеки. Но можете не огорчаться, ведь если вы используете такой способ получения недвижимости, то вы также можете получить налоговый вычет.

Взимается ли налог с материнского капитала

Для оформления возврата налога при покупке квартиры Вам необходимо иметь при себе следующие документы: Налоговая инспекция проводит проверку Ваших документов, которая длится до 3 месяцев. По истечению трех месяцев, на указанный почтовый адрес Вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета (или отказе). Вы приносите заявление и копию сберкнижки (или данные кредитной карты) в налоговую инспекцию и в течение двух недель Вам перечисляют деньги.

Взимается ли налог с материнского капитала

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

ФНС разъяснила правила учета маткапитала при предоставлении имущественного вычета

В открытом письме от 22 июля 2014 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2014 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

Взимается ли налог с материнского капитала

Таким образом, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, в том числе на погашение кредита, произведенным за счет средств материнского семейного капитала. Заместитель директора Департамента С. Давайте разберемся, в каких случаях к владельцу маткапитала могут предъявить претензии налоговики.

Облагается ли материнский капитал ндфл

Видео (кликните для воспроизведения).

Поправки предлагается внести в федеральный закон «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию». Один из авторов законопроекта, депутат Госдумы Ризван Курбанов, отмечал, что сейчас законодательство ограничивает возможности выдачи второго заграничного паспорта только случаями, когда деятельность гражданина РФ связана с регулярными (не реже чем один раз в течение месяца) выездами за пределы РФ.

Источники


  1. Осиновский, А.Д. Акционер против акционерного общества; СПб: ДНК, 2013. — 352 c.

  2. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

  3. Марат, Ж.П. План уголовного законодательства; Иностранной литературы, 2012. — 152 c.
  4. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.
Нужно ли платить налог на материнский капитал
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here