Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Предлагаем статью на тему: "Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Возврат налога работающему пенсионеру

Гражданин на пенсии, который продолжает официально работать и, соответственно, перечислять НДФЛ государству, мало чем отличается от других налогоплательщиков в правах на субсидии. Размер ставки для него также не меняется, оставаясь 13%. Приобретая недвижимость, гражданин может получить возврат со сделки на сумму не больше двух миллионов рублей.

В 2015 году для пенсионеров стали действовать новые правила о льготе, был введён трёхлетний лимит, согласно которому каждый пенсионер независимо от того закончен его трудовой стаж или нет должен выполнить следующие задачи:

‒ После приобретения жилья собрать все документы о регистрации в Росреестре, праве собственности и фактической оплате.
‒ На работе получить 2-НДФЛ, который убедит налоговую в том, что он действительно платил 13 процентов ежемесячно.
‒ Сдать все бумаги в налоговое учреждение, плюс добавить к ним декларацию 3-НДФЛ, в которой будет вся информация по сделке.

Для получения максимума со льготы нужно указывать все расходы на приобретение жилья:
‒ Стоимость недвижимости.
‒ Отделочные работы, если в бумагах было указано, что жилью нужен ремонт.
Пенсионеры могут оформить вычет с ограничением по максимальной сумме в двести шестьдесят тысяч, но если за один раз достичь предела не получилось, можно в следующий налоговый период.

Полагается ли вычет пенсионеру, который не работает?

Ещё в 2012 году в силу вступила 220 статья НК, в которой было указано, что пенсионер без работы льготы не получает, но может перенести часть возврата на три прошлых года.
Сделать это смогут только те, кто на момент подачи заявления не отправлял НДФЛ, то есть не имел работы и не являлся ИП, а оставшимся доходом была пенсия.

Декларировать доходы обязательно, в качестве подтверждения для возврата налога пенсионеру нужно самому подавать в ФНС декларацию и другие документы.
Если же пенсионер нашёл официальную работу и продолжил отчисления, то льготой сможет воспользоваться лишь за период этих выплат или же перенести на новый год, если лимит в двести шестьдесят тысяч не достигнут.

Как правильно оформить

Пенсионер заполняет документы так же, как и любой другой налогоплательщик:
• В ФНС отправляется 3-НДФЛ ценным письмом или приносится лично.
• Предоставляются подтверждения всей прибыли: зарплата, доходы от ИП, договоры на единовременные услуги, прибыль от расставания с жильём или машиной и пр.
• Число деклараций различается по количеству периодов вычета.
• В дополнение к ним нужны справка 2-НДФЛ, свидетельство о праве собственности, копия паспорта, заявление.

Важно! Чтобы возместить НДФЛ, нужно указывать персональный счёт, чтобы на него пришли деньги. Право на льготу появляется раз в жизни, если единовременно используется максимум вычета.

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Пенсионеры представляют собой ту социальную общественную прослойку, которая помимо получения основной пенсии может рассчитывать на получение прочих льгот. Всевозможные вариации поддержки со стороны государства затрагивают и налоговый спектр, что заключается в предоставлении налогового вычета для пенсионеров. Согласно действующему закону, доходная часть каждого члена общества должна подлежать обложению налогами. Подоходное отчисление составляет 13% от заработной платы, а если речь идет о безработном человеке, то он обязуется отчислять 13% от своего другого дохода.

В рамках налоговой базы данная категория является особой. Ведь пенсионеры могут и не работать, поэтому не выступают в качестве налогоплательщиков. Согласно действующим правилам, имущественный вычет представляет собой денежную величину, возвращаемую человеку с уже уплаченного сбора, взноса. Он может полагаться при покупке дома или его строительстве, в случае приобретения квартиры, при погашении кредитных процентов, в процессе рефинансирования указанных обязательств. Государственная пенсия не относится к той величине, которая облагается налогом. А подлежат налогообложению следующие виды бюджетных поступлений:

  • зарплата;
  • средства, обретенные в ходе купли-реализации недвижимого имущества;
  • прибыль, полученная в продажных сделках по транспортному средству;
  • жилое имущество или машина, которая была получена в качестве подарка;
  • средства, получаемые как доход при аренде жилья;
  • стоимость полученного выигрыша.

В рамках 220-й ст. налогового кодекса Российской Федерации есть строгое определение лимита суммы, которую можно возместить в течение ближайшего времени.

На что можно рассчитывать пенсионеру

Говоря простыми словами, при уплате определенных налогов пенсионер может рассчитывать на то, что с течением времени их часть будет возвращена в связи с льготным налоговым режимом для данной категории граждан. Ранее в законе было оговорено, что возврат осуществляется лишь один раз. Теперь законодательство потерпело определенные поправки. В нем идет речь о том, что можно воспользоваться этим правомочием несколько раз, а сумма, по которой будет осуществлен возврат, при этом не должна превышать 2 000 000 российских рублей.

Возврат денежной суммы работающему пенсионеру

Лицо пенсионного возраста, которое продолжает отдавать долг службе, имеет право подать документы на возврат части средств в году, следующем за периодом уплаты сбора. Согласно действующим нормам законодательства, есть несколько ситуаций, в которых возникает данное право:

  1. Когда происходит получение права на владение имуществом, в случае приобретения собственности на базе соглашения купли-продажи.
  2. Когда производится подписание акта приема-передачи товарной позиции в случае составления договора долевого участия в рамках строительных мероприятий.

Поскольку имеется соответствующий статус, в процессе подачи заявления можно также сообщить о том, что остаток вычета переносится на прошлые годы. Это правомочие носит исключительный характер и актуально только для пенсионеров, являющихся собственниками. Причем все зависит от факта присутствия дохода: вне зависимости от того, продолжает ли человек исполнять свои трудовые обязательства, вычет может быть перенесен. В целом для пенсионеров, которые работают, можно принять во внимание несколько ситуаций:

  1. Покупка недвижимого имущества после того, как произошел выход на пенсию. Получение свидетельства о праве собственности на жилище произошло, к примеру, в рамках 2015 года. Собственник обрел статус пенсионера годом ранее, т. е. в 2014 г., но продолжил ходить на работу. Оформление вычета происходит в 2016 г. за 2015 период, а перенос осуществляется на 3 года, это соответственно 2014, 2013, 2012. Если в процессе переноса суммы пенсионером она не была получена, то есть возможность продолжить получать эти денежные средства.
  2. Покупка недвижимости до того, как пенсионер вышел на заслуженный отдых. К примеру, вручение свидетельства о праве владения квартирой произошло в 2015 году. Выход собственником на пенсию произошел только в середине 2016 г. оформление вычета происходит в 2016 г. за 2015 период. А перенос остатка осуществляется на 2015, 2014, 2013 год. Но поскольку получение вычета за 2015 г. уже произошло, то возврат возможен только за 2014, 2013 года.
Читайте так же:  Фальшивка может попасть в руки каждого, тем самым обеспечив статью уголовного кодекса рф

Важно знать!

Чтобы осуществить перенос остатка на прошлые годы, следует обратиться в нужную инстанцию в течение года, который следует за периодом образования остатка. Если человек упускает момент и обращается в налоговую службу позже указанного времени, то оформление вычета следует осуществлять уже за 2 годовых периода.

Как получить средства неработающему пенсионеру

Гражданин, получивший статус пенсионера, может рассчитывать на получение имущественного остатка на 3 года перед выходом на заслуженный отдых. Смысл состоит в следующих моментах:

  • если человек уже стал пенсионером и принял решение приобрести землю под строительные мероприятия, он вправе подать заявление на возврат вычета;
  • если он взял в собственность какое-то имущество еще до момента выхода на пенсию, и с тех пор не успел пройти период в три года, то есть вероятность стать кандидатом на получение соответствующего вычета;
  • трехлетний период налоговые службы начинают отсчитывать с момента, который предшествует периоду старта формирования остатка.

Что касается прочих ситуаций, то обретение суммы возврата происходит в соответствии со стандартными нормами:

  • вычет представляет собой величину, приравненную к сумме фактических расходов, и его размерный показатель не должен превышать 260 000 руб., а лимит по факту должен составлять не более 2 000 000 млн. руб.;
  • если приобретение рассматриваемой собственности произошло за счет средств материнского капитала, а также с помощью привлечения федерального или регионального бюджета, возможность на получение вычета утрачивается;
  • компенсация возврата может быть осуществлена на протяжении нескольких временных периодов до момента, пока не произойдет выплата всей заявленной денежной величины.

Таким образом, получение вычета – вполне реальная и возможная процедура. Если осуществлять все мероприятия максимально грамотно и обдуманно, можно получить отличный результат.

Особенности оформления вычета

Порядок и мероприятия по получению вычета вполне просты и оптимальны. Первый и самый простой способ осуществления этих действий – обращение в ФСН согласно регистрации и прописке. Претенденту следует принести пакет документов в федеральную службу по налогам и сборам. Далее осуществляется запуск механизма, связанного с всевозможными проверками. Обоснованно может произойти затягивание процедуры; срок составляет 3 месяца. В случае положительного рассмотрения кандидатом на вычет будет получено соответствующее уведомление. Далее от него требуется составление заявления, в котором будет указан счет в банке – адрес для перечисления суммы вычета.

После того как будет составлена заявительная бумага, поступление оплаты произойдет в период на протяжении 30 дней. Если ответ будет носить отрицательный характер, гражданином получается извещение, которое обязует его аргументировать и обосновать сведения, отмеченные в предоставленной документации. Есть определенный перечень документов, обязательных к предоставлению в случае необходимости оформления налогового вычета.

Перечень нужной документации

Есть несколько бумаг, которые нужно предоставить в контролирующие службы, чтобы можно было рассчитывать на определенные скидки:

  1. Декларация, составленная в рамках формы 3-НДФЛ, в ней необходимо указать только ту разновидность доходных поступлений, с которых выплачивалась налоговая сумма в 13%.
  2. Справка, оформленная по типу 2-НДФЛ. Она содержит сведения о полученных доходных величинах, которые начислены из бухгалтерии и подразумевают факт уплаты налога.
  3. Документация, свидетельствующая о праве собственности на недвижимость.
  4. Копии документов, свидетельствующих о внесении некоторых платежей.
  5. Свидетельство о браке, если речь идет о факте совместной собственности.

Таким образом, получение вычета для пенсионеров – процедура простая и понятная. Если делать все грамотно и последовательно, результат не заставит себя долго ждать.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Согласно действующему законодательству такой пенсионер может уже в 2013 году подать декларацию за 2011 год в связи с правом на имущественный налоговый вычет, а затем перенести остаток имущественного вычета на 2010 и 2009 годы.

Например, при переносе вычета на 2017-2015 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2017, 2016 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2017 года), 2015 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2016 года).

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение.

Налоговый вычет для пенсионеров в России в 2019 году

Налогообложение в России касается не только людей работающих, оно затрагивает и социально незащищенные слои населения — такие как пенсионеры. Хотя имеют место быть и обеспеченные пенсионеры, которых не так много в стране.

Но, в каждом регионе существуют определенные скидки льготникам. К примеру граждане, вышедшие на заслуженный отдых, и имеют в своем владении 1 автомобиль, могут получить определенную скидку, если:

  • Проживают не в Москве;
  • Проживают в Северной Столице, но владеют одним отечественным легковым авто, мощность двигателя которого не превышает 150 л.с.;
  • Проживают в Новосибирске, и владеют мотоциклом или мопедом, мощность мотора которого составляет не более 40 л.с.

Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.

Если плательщик вообще не подаст никакого уведомления, то налоговая льгота будет предоставлена на то имущество, на которое будет исчислена максимальная сумма налога.

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить?

В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Люди в возрасте имеют право на многократное получение вычета при условии, что расходы была произведены после 2014 года. Неизрасходованные средства при отсутствии доходов, которые облагаются налогом можно перенести на прошлые периоды работы заявителя.

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Читайте так же:  Банкротство физических лиц как, когда, зачем

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Дело в том, что государством установлены категории граждан и определенные сферы жизнедеятельности, в которых можно снизить нагрузку в плане налогообложения.

Наши специалисты разбирают типовые жизненные ситуации и примеры из своей практики, дают рекомендации и пошаговые инструкции по получению налоговых вычетов.

Прежде чем рассмотреть процедуру получения льготы для пенсионеров важно изучить условия для её оформления:

  • Наличие доходов, которые требуют оплаты подоходного налога (продажа акций, ценных бумаг, сдача помещения в аренду на продолжительный срок более 1 года, другие поступления, облагаемые налогом);
  • Работающие пенсионеры обладают правом получения вычета по налогу на общих основаниях (покупка квартиры, дома, возмещение НДФЛ с других официальных доходов).

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.

О налоговом вычете для различных категорий лиц, вышедших на пенсию

Стоимость подарков, суммы материальной помощи, оказываемой работодателем своим бывшим работникам, уволившимся с выходом на пенсию (по возрасту или по инвалидности). Оплата или возмещение организацией бывшим работникам-пенсионерам по возрасту стоимости лекарств, приобретенных ими по назначению врача.

Например, если квартира покупалась в 2017 году, то учитывается официальный заработок человека за 2014, 2015 и 2016 года. Если в это время гражданин осуществлял официально трудовую деятельность, то он может получить вычет после грамотного расчета.

Правовые положения НК РФ до 2014 года предусматривали налоговые вычеты для пенсионеров при приобретении жилья и других расходов только в том случае, если основным и единственным доходом является начисление пенсии.

[3]

Важно! Если жилая недвижимость покупается за счет заемных средств, для чего оформляется ипотечный кредит в банке, то дополнительно имеется возможность получить вычет с уплаченных процентов, а максимально с 1 млн. руб., поэтому возврат по процентам не может быть больше 130 тыс. руб.

После 1 января 2014 года права были уравнены, и в результате работающие пенсионеры могут получить льготу и перенести остаток средств только за неиспользованный период по истечении последних 3 лет.

Получить налоговые вычеты можно только по тем средствам, которые подлежали налогообложению по НДФЛ. Пенсионные выплаты в 2019 году в России не облагаются налогом такого вида. Именно из-за этого существуют трудности с получением вычета.

Список документов для оформления вычета

Этот вид сбора будет повышаться до 2020 года. Так, в среднем он составит порядка 6 тыс. руб. Для лиц, находящихся на пенсии, это довольно приличная сумма. Поэтому, правительство разработало новую 32-ю главу НК. Она будет регулировать порядок налога на собственность.
Налоги для пенсионеров в отношении одного транспортного средства (или нескольких) необходимо выплачивать аналогично работающим гражданам, то есть в полной мере.

Поэтому в разных субъектах страны условия будут отличаться и могут изменяться в порядке принятия законодательства на местном уровне.

Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения.

В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

[1]

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры, дома или другого жилья.

Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.

Ранее, до 01.01.2014 года, налоговый вычет при покупке квартиры только неработающий пенсионер мог получить одновременно за 4 года. Работающий пенсионер такого права был лишен (только за 1 год). В настоящее время это ограничение отменено, любой пенсионер вправе рассчитывать на вычет в полном объеме.

Если, например, у пенсионера имеется две квартиры и гараж, налоговую льготу можно применить только к гаражу и одной из квартир по его выбору. За вторую квартиру придется платить налог на общих основаниях.

Например, квартира приобретена физическим лицом в июне 2012 года, в этом же году он выходит на пенсию и до настоящего времени больше нигде не работает. Таким образом, при наличии в 2012 году доходов, облагаемых по ставке 13% (с января по июнь) физическое лицо вправе в 2013 году заявить имущественный налоговый вычет по доходам за 2012 год.

Важно! Для неработающих пенсионеров учитываются выплаченные налоги за 3 года, предшествующих году, когда была куплена недвижимость, причем если будет иметься остаток, то он не переносится на будущие периоды.

Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог.

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Рассмотрим, как будет предоставлен вычет, на следующем примере: Мамонов Д. М. вышел на пенсию с 1 января 2011 г. В 2005 году им была куплена комната в двухкомнатной квартире стоимостью 510 000 рублей. В октябре 2012 комната была продана, а вместо нее куплена однокомнатная квартира за 2 500 000 рублей. В 2009 году сумма уплаченного Мамоновым НДФЛ составила 39 070 рублей. В 2010 году — 40 030 рублей. В 2011 г. Мамонов не работал и подоходный налог не платил.

Максимальный налоговый вычет при покупке жилья в этом случае составит:

  • 510 тыс. рублей — понесенные на приобретение квартиры расходы;
  • 2 000 рублей — фиксированный лимит.

В текущем году ожидается 18%-й рост налога на имущество – таковы данные аналитических расчетов, опубликованных после того, как состоялось принятие законопроекта, предложенного Министерством финансов.

Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года.

Читайте так же:  Какую информация о банкротстве можно узнать из единого федерального реестра

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных.

Таким образом, максимальный НДФЛ, который можно будет вернуть при покупке недвижимости, равен 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн.), либо 13% от фактических затрат. Это значит, что при покупке жилья стоимостью 1 200 000 рублей, возмещение составит 156 000. Но если цена на квартиру составляла 4 млн., возврат будет лишь в сумме 260 000.

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии.

В чем основная суть налогового вычета для пенсионеров России и какие изменения стоит ожидать в 2019 году?

На какие налоговые льготы могут рассчитывать пенсионеры в соответствии с законодательством. Виды вычетов для такой категории людей по Налоговому Кодексу РФ: ставки и размер.

Пенсионеры: на какие виды налоговых вычетов имеют право по законодательству РФ

Всем прекрасно известно, что физическое лицо, то есть гражданин страны или его не резидент, обязано по законодательству платить налог с того дохода, который он получает на территории государства.

Если говорить об обычных гражданах, то наиболее распространенной формой такого налога является НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Но каждый, кто платит в казну, также имеет право при определенных обстоятельствах или возвратить излишне оплаченный налог, или получить определенную скидку.

Пенсионеры считаются социально незащищенными субъектами, а поэтому они по НК получают также определенную скидку на уплату общеобязательных налогов. И одной из них является вычет, о котором и пойдет речь далее.

Взаимосвязь такой категории населения как пенсионеры и такого понятие как налоговый вычет (НВ) сложна, поскольку обусловлена природой самого вычета. Для того, чтобы человек получил некую скидку или компенсацию на определенный налог, он должен быть сам налогоплательщиком. Соответственно, если человек на пенсии уже не работает, не получает других источников дополнительного заработка, то он не может получать и возврат от государственного бюджета.

Но при этом, если субъект еще в прошлом году официально работал и являлся налогоплательщиком, а сегодня он понес расходы, предоставляющие право на вычет, то тогда он имеет право на такую льготу. Кроме того, если человек в возрасте еще трудоспособен, продолжает свою трудовую деятельность, то он платит и налоги различного плана. Поэтому в таком случае он также имеет право на такую дотацию.

Налоговый вычет 2018-2019: когда положен

Налоговый вычет для пенсионеров положен в следующих случаях:

  • когда пенсионер официально трудоустроен и получает заработную плату;
  • когда у него есть дополнительные источники дохода, например, доход от продажи недвижимости, от сдачи ее в аренду, то есть любой вид дополнительного заработка, который облагается по ставке 13 %;
  • когда субъект несет расходы, предоставляющие возможность перенести налоговый период по возврату уплаченных средств на три года вперед.

Никакие другие основания не предоставляют возможность получить средства или снизить налогооблагаемую базу.

Для работающих и неработающих

Несмотря на то, что активно обсуждается вопрос относительно отмены льготы для работающих пенсионеров, в настоящий момент и работающие, и неработающие субъекты данной категории имеют право в обязательном порядке оформить имущественный вычет при покупке квартиры или недвижимости.

Но для тех, кто прекратил трудовую деятельность, есть временное ограничение – покупка должна быть осуществлена не позже, чем через три года после прекращения работы, то есть после того, как субъект перестал быть налогоплательщиком НДФЛ.

Налоговый вычет для военных

Военные пенсионеры – эта та категория, которая имеет право получить три вида таких льгот: имущественный, социальный и стандартный. Остальные виды – профессиональные и инвестиционные – для такой категории субъектов не доступны.

В принципе, военная категория людей ничем не отличается от обычных людей преклонного возраста. Они могут заявить на скидку на тех же основаниях, что и обычные граждане.

Кто имеет право на социальные или стандартные вычеты

На социальные и стандартные вычеты имеют право в основном работающие пенсионеры. Неработающие ограничены в своих действиях временными рамкам. Исключение – если гражданин дополнительно получает дохода и платит с них налоги по ставке 13%.

Из зарплаты

Если гражданин в возрасте продолжает трудиться и при этом имеет несовершеннолетних детей или ребенка-инвалида, то он также имеет право на получение НВ. Их размер зависит от того, сколько детей и имеют ли они проблемы со здоровьем:

  • На первого и второго – по 1400 рублей;
  • На третьего и последующих детей – по 3000 рублей;
  • На ребенка инвалида — от 6000 до 12000 рублей

Все НВ предоставляются ежемесячно. Нужно обращаться с заявлением к работодателю, который будет на указанную сумму уменьшать налогооблагаемую базу.

Если пенсионер получает доходы, с которых оплачивает НДФЛ, и при этом является плательщиком обучения своего ребенка (до 24 лет), то он имеет право ежегодно получать НВ. Максимальный размер составляет 50 000 рублей в год.

Возможность предоставляется в случае, если обучение проходит на дневной форме обучения и учреждение имеет лицензию.

Недвижимость (13%) и прочее имущество

При приобретении недвижимости субъект имеет право компенсировать себе часть потраченных расходов. О том, как реализовать такое право далее.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Наиболее распространенная льгота, которой пользуются люди данной категории, — это вычет при покупке квартиры.

  • заявлять о праве можно только после окончания того года, в котором было осуществлено приобретение;
  • перенос налогового вычета возможен на три года, без учета года приобретения, то есть в 2019 году можно вернуть средства за излишне уплаченный налог с учетом 2016, 2017 и 2018 года;
  • право переноса работает как для работающих, так и не работающих.

Пример: Крамаренко К.С. в 2017 году официально ушел на заслуженный отдых. Трудовую деятельность он полностью прекратил. Но в 2018 году им было приобретено квартиру. На что он имеет право?

Читайте так же:  Млм-проекты что это такое и в чем их отличие от финансовых пирамид, расшифровка

Поскольку в 2018 году заявлять свое право еще нельзя, то документы нужно подать в фискальную службу по месту регистрации только в 2019 году. Поскольку право переноса действует на три года, без включения года приобретения, то вычет можно оформить за 2018, 2017, 2016 и 2015 года. Поскольку в 2018 году субъект уже не работал, то он получит компенсацию только за 2015-2017 года.

Если субъект понес расходы на медицинское обслуживание, то он может вернуть часть понесенных расходов, то есть на размер затрат будет уменьшена налогооблагаемая база для расчета НДФЛ.

Правда, сделать это может только работающий пенсионер. Неработающее лицо таким право не обладает. Хотя и здесь есть нюансы по времени. Если в 2018 гражданин не работал, но медицинское лечение получил в 2017, когда еще работал, то тогда НВ он имеет право получить. Право на использование льготы действует еще в течение 3-х лет после того, когда такое право возникло.

Правда, если в настоящий момент человек не работает, но семья несет расходы на лечение, то получить НВ возможно через детей или супруга.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

Не все знают, но закон разрешает в ряде случаев получить компенсацию по налогу за своего супруга, который еще официально трудоустроен и платит платежи в бюджет. Поэтому, если в браке один работает, а второй на заслуженном отдыхе, то можно оформить НВ на вторую половинку. Просто заявителем будет выступать гражданин, ведущий трудовую деятельность.

Срок давности заявления на получение льгот

Поскольку неработающий гражданин может перенести период по компенсации на три последующих года, то, следовательно, обратиться за НВ он может не позже, чем через четыре года после прекращения трудовой деятельности, включая год, в котором были понесены расходы.

Срок давности составляет три года.

Перенос налогового вычета

Перенос НВ работает только по имущественному налогу. И как было сказано ранее правило работает на предшествующие три года, не считая год, в котором такое приобретение было осуществлено.

Порядок обращения

Для того, чтобы получить денежную компенсацию, необходимо обращаться только в ФНС. При этом нужно сохранять территориальную подчиненность. Заявление нужно подавать в ту инспекцию, которая находится по месту регистрации заявителя.

Алгоритм получения прост:

  • подать заявление и документы, предоставляющее право на такую выплату;
  • указать в заявлении реквизиты банковского счета;

получить деньги на карту.

Как оформить возврат имущественного налога

Главное для оформления НВ – это дождаться того периода, в котором возникает право на его оформление. В отношении имущественного налога — это год, следующий за годом, в котором такое приобретение было осуществлено.

Размер компенсации составляет 13% от суммы покупки, но не более установленного максимального ограничения – 2 миллионов рублей, то есть 260 000 рублей (0,13*2миллиона). Также не могут выплатить больше, чем было уплачено налогоплательщиком в бюджет.

Если субъект еще работает, то он в виде исключения может требовать оформления денежной компенсации на скидку в текущем периоде, а не в следующем. Но в таком случае деньги не выплачиваются, а просто работодатель не вычитает из заработной платы налогоплательщика необходимый НДФЛ.

[2]

Документы для вычетов

Для оформления вычета, в том числе и имущественного, необходим ряд документов. Их подачу и формирование осуществляет сам заявитель. Среди самых важных бумаг следующие:

  • заявление установленной форме (есть на официальном сайте ФНС);
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на льготу: договор купли-продажи, договор на обучение, чеки на медикаменты, договора на оказание медицинских услуг и т.д.;
  • копия паспорта;
  • СНИЛС.

Все документы могут быть поданы лично при посещении ФНС, или направлены почтой.

Таким образом, пенсионер, который продолжает трудовую деятельность, получает все виды льгот и компенсаций на тех же основания, что и другие трудоспособные лица. Лица, прекратившие деятельность, ограничены в своих правах временем, в течение которого они могут их реализовать.

Налоговые вычеты для пенсионеров

403 просмотров всего, 8 просмотров сегодня

Содержание статьи:

Пенсионеры являются той частью социального общества, которой государственные структуры, кроме выплаты основной пенсии, предоставляют всевозможные меры поддержки в налоговом спектре. Одна из таких мер — налоговый вычет для пенсионеров.

Доход взрослого человека должен облагаться определенной налоговой ставкой. Любой официально работающий человек платит подоходный налог в 13% от своей зарплаты, прибыли с бизнеса, со сдачи помещений в аренду. Пенсионеры могут воспользоваться правом на вычеты по уплаченным налогам для компенсации доли потраченных денежных средств.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Имущественный вычет для пенсионеров в 2019 году

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

  • зарплата;
  • средства, полученные в процессе купли-продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства, числящегося в собственности не меньше 3-х лет;
  • жилье или автомобиль, полученные в подарок;
  • средства, полученные при сдаче жилья в аренду;
  • стоимость призового выигрыша, полученная по итогам конкурса (игры), при условии ее не рекламного характера.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Та же ст. 220 НК РФ определяет лимит суммы вычета, которая подлежит возврату в дальнейшие годы. Такое преимущество имеют исключительно пенсионеры. Например, в 2016 году перерасчет переносится на 2014-12 годы.

Читайте так же:  Какие льготы положены по потере кормильца, кроме пенсии

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Работающий пенсионер вправе претендовать на вычет лишь в год получения свидетельства собственника. Одновременно он может воспользоваться переносом имущественного остатка на предыдущие периоды.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Из всего следует, что неработающий пенсионер имеет право на имущественный налоговый возврат, если он прекратил работать с момента официального выхода на пенсию, до этого он уже получал имущественный вычет и не просрочил трехлетний срок переноса.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам:

  • вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб., а фактический лимит не превышает двух миллионов;
  • возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
  • возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Порядок получения имущественного вычета

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев. При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней. Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

Список необходимых документов

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.
  2. Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
  3. Документы на право собственности и их ксерокопии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.

Пример по получению налогового вычета пенсионером

Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес., за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет, он будет обязан заплатить 13% с прибыли. Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.), то размер налога данного периода — 130 тыс. руб.

В момент покупки дома у Ушакова повторно возникло право вычета. Денежный возврат составляет 260 тыс. руб. В силу того, что обе сделки произошли в один год, можно произвести взаимозачет.

Заключение

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд льгот социального характера, по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам пенсионеров

Вопрос: Если человек стал собственником квартиры за несколько лет до выхода на пенсию, можно ли ему претендовать на имущественный налоговый вычет?

Ответ: Человек стал собственником, допустим, в 2013 году, а пенсионером — в 2008. Трехлетний период предоставления вычета утерян, так как допускается его перенос лишь на 2013-2011 гг. В это время гражданин уже не получал никакой налогооблагаемой прибыли, поэтому не может стать претендентом на вычет. Но существует один нюанс. Если недвижимость куплена в браке, а супруга не является пенсионеркой или трудиться, будучи на пенсии, то в роли заявителя на вычет может выступать она.

Источники


  1. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  2. Клименко, А. В. Теория государства и права / А.В. Клименко, В.В. Румынина. — М.: Высшая школа, Мастерство, 2000. — 224 c.

  3. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.
  4. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.
Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here