Кому положены налоговые льготы на недвижимость физических лиц

Предлагаем статью на тему: "Кому положены налоговые льготы на недвижимость физических лиц" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров

В Российской Федерации законодательством предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров, которыми они имеют право воспользоваться для нормальной своей жизнедеятельности.

Но при этом в каждом регионе могут быть свои нюансы, о которых никто не знает.

Но где можно узнать об этом в своем регионе? Каким образом оформить пенсионеру положенные налоговые льготы? Какие документы необходимы?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Законодательная база

На сегодня все налоговые льготы регулируются такими законами:

  1. Федеральные законы;
  2. Налоговый Кодекс РФ;
  3. Постановлением Правительства РФ.

Налоговым кодексом, в частности 2 главой четко определяется порядок получения налоговых льгот для пенсионеров.

В Постановлении Правительства РФ предусмотрен перечень налоговых льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, а Федеральные законы гарантируют их получение.

Но в тоже время, местными органами самоуправления могут разрабатываться и внедряться на региональном уровне свои условиями. Если говорить простыми словами, то предоставление льгот для пенсионеров напрямую зависит от местного бюджета. Если его достаточно, тогда льгот распространяются, в противном случае они могут урезатся на усмотрение региональных властей.

На сегодняшний день пенсионеры имеют право на получение таких налоговых льгот:

Имущественные

В данном случае речь идет о таких объектах:

  • квартиры, которые являются собственностью пенсионеров;
  • частные дома;
  • помещения, которые пенсионер использует для реализации своих творческих идей;
  • хозяйственные постройки, которые не превышают площадь в 50 квадратных метров;
  • гаражи.

Согласно действующему законодательству, все вышеперечисленные объекты недвижимости, владельцами которых являются пенсионеры, не подлежат налогообложению.

Помимо этого стоит подчеркнуть, что недвижимость, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей также не подлежит налоговым вычетам.

Действующее законодательство, включая статью 388 Налогового Кодекса РФ, четко определяет список налогоплательщиков, которые обязаны платить налог за свой земельный участок.

В списке освобожденных от оплаты налогов на землю пенсионеры не включены.

[3]

Но при этом каждый регион имеет полное право на предоставление льгот для своих пенсионеров. Именно поэтому для решения этого вопроса рекомендуется узнавать возможность льгот в органах социальной защиты населения по месту проживания.

Транспортные

На Федеральном уровне для пенсионеров предусмотрен закон, который предоставляет возможность избежать оплаты налогов на транспортное средство.

В том случае, если транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил и изготовлено либо собрано на территории РФ, пенсионер налог не выплачивает.

Но при этом каждый регион вправе изменять условия предоставления льгот, поэтому необходимо уточнять эту информацию в налоговой инспекции по месту жительства.

Для пенсионеров в этой области предусматриваются вычеты при оплате НДФЛ в размере:

  • 1 миллиона рублей после осуществления продажи собственной недвижимости;
  • 2 миллиона рублей для покупки жилья либо земельного участка. В том числе во внимание берется возведение жилой постройки и ремонтных работ имеющегося жилья;
  • 3 миллиона рублей при закрытии процентов по ипотечному кредитованию либо других видов займов, которые были оформлены на возведение жилой постройки.

Порядок оформления

Для оформления данных льгот, каждый пенсионер в обязательном порядке должен собрать необходимый пакет документов и составить заявление.

Оформить льготы пенсионер имеет право:

  • личным обращением в специализирующийся орган;
  • с помощью доверенного лица;
  • по почте.

Период рассмотрения заявления составляет по закону РФ не более 30 календарных дней, но на практике – не больше 10.

Куда необходимо обратится

Для оформления вышеуказанных льгот, каждый пенсионер должен обратиться в налоговую службу по месту своей регистрации.

Как правило, многие пенсионеры вынужден переписывать свое заявление по несколько раз. Причиной этому является банальное незнание того, что должно содержаться в самом документе.

В этом документе в обязательном порядке должно содержаться:

  • Ф.И.О. пенсионера, которые планирует получить льготы;
  • паспортные данные и ИНН;
  • полный адрес проживания;
  • номер контактного телефона. Как правило, лучше указывать мобильный номер телефона, чтобы налоговая служба смогла сообщить о своем решении либо же указать на недочеты, которые следует устранить в короткие сроки;
  • документы на транспортное средство (включая всю информацию о марке и VIN), на собственность имущества, а также на земельный участок;
  • наименование документов, которые приложены к заявлению.

В обязательном порядке не стоит забывать о том, что в конце документа ставится дата и подпись.

Важным моментом принято считать тот факт, что при подаче заявления на льготы для пенсионера родственником либо другим третьим лицом, в обязательном порядке следует составить доверенность. Для этого достаточно обратиться к нотариусу.

Перечень необходимой документации

В обязательном порядке при подаче заявления, следует прикладывать к нему сопроводительные документы.

Перечень этого документа состоит из копий и оригиналов:

  • всех страниц паспорта заявителя, которые заполнены;
  • ИНН;
  • документов на право собственности: автомобиля, недвижимости, земельного участка;
  • справки, подтверждающей место проживания;
  • пенсионного удостоверения, что подтверждает статус “пенсионер”.

При отправке документации по почте России следует оформить уведомление, чтобы быть полностью уверенным в том, что получатель его получил. Более того, необходимо создавать опись письма с указанием всего перечня документов, которые отправляются, поскольку встречаются случаи, когда какие-либо документы терялись (по вине самой налоговой), и претензии предъявлялись отправителю.

Предоставление льгот для различных групп пенсионеров

Пенсионеры, которые относятся к группе военных (МВД, МЧС и так далее) вправе претендовать на льготы в налоговой сфере при таких условиях:

  • общий стаж службы составляет 20 и больше лет;
  • период службы составляет 12,5 лет, но при этом общий стаж составляет не меньше 25 лет. При этом возраст должен быть не меньше 45 лет.

Действующее законодательство предусматривает для пенсионеров, относящихся к категории военных, следующие льготы:

  • освобождение от налоговых сборов на одно из своих объектов недвижимости;
  • отсутствие налоговых сборов при начислении пенсии;
  • осуществление выплат (компенсационных) по внесенным суммам земельного налога;
  • льготы при оплате транспортного налога. Размеры данной категории льгот необходимо уточнять в каждом регионе по отдельности, поскольку они отличаются.
Читайте так же:  Какие выплаты положены военнослужащему по окончании контракта

Работающих

Если говорить об этой категории пенсионеров, то в налоговой сфере для них не предусмотрено никаких льгот.

Ветеранов труда

Для ветеранов труда предусмотрено:

  • полное освобождение от оплаты налогов на имущество;
  • полное либо частично освобождение от оплаты транспортного и земельного налога.

Для того чтобы более конкретно узнать размеры льгот необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

По сути, все категории пенсионеров, за исключением работающих имеют полное право на получение налоговых льгот. Но чтобы знать обо всех тонкостях по региону проживания, необходимо все нюансы уточнять в местном налоговом органе.

[2]

Региональные особенности

Москва и область

В этом регионе никаких льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Если говорить об остальных налогах, то они такие же, как и предусмотрено Федеральным законодательством.

Санкт-Петербург

Отличительной особенностью является тот факт, что пенсионеры освобождаются от оплаты налогов на земельный участок, который превышает площадь 2500 квадратных метров.

Белгородская область

Особенностью этого региона является тот факт, что любое транспортное средство, которое относится к категории сельхозтехники, не подлежит налогообложению для всех категорий пенсионеров.

Саратовская область

В данном регионе предусмотрено ограничение на имущественный налог. Имущество, которое свыше 1000 квадратных метров подлежит налогообложению.

В Тульской области налог на транспортное средство для всех категорий пенсионеров оплачивается с 50% скидкой.

Тамбовская

В этом регионе действует только льгота на транспортные средства, которые предусмотрены законодательством РФ.

Для остальных налоговых льгот, пенсионер должен отвечать некоторым условиям, а именно:

  • быть участником ликвидации Чернобыльской АЭС;
  • являться инвалидом первой либо второй группы и так далее.

Для подробной информации необходимо обратиться в местный налоговый орган.

В Новосибирске особенностью является тот факт, что льгота распространяется только на один из земельных участков, остальные подвержены налогообложению.

Как видно, в каждом регионе существуют свои особенности, поэтому все нюансы по конкретному региону проживания следует уточнять, обратившись в местные налоговые органы для разъяснения этих тонкостей.

О налоговых льготах для пенсионеров смотрите в следующем видеоматериале:

О льготах по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

С 2017 года произошло изменение системы налогообложения. Теперь, чтобы внести ежегодный налог по недвижимости, за основу для вычитания суммы необходимо брать его кадастровую стоимость.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кроме этого, определенной категории лиц можно использовать льготные послабления. Чтобы данную возможность использовать, следует выяснить, какие льготы по налогу на имущество физических лиц существуют и доступные варианты их применения.

Определение понятия

С 2017 года будет происходить наполнение казны посредством вычитания налога с недвижимого имущества, в том числе и граждан. При этом использоваться для вычитания размера налога будет кадастровая стоимость, которая не редко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.

Кадастровая стоимость является неточным значением и превышает рыночную, кроме этого раз в 5 лет ее необходимо обновлять, так как изменяются экономические показатели. Чтобы не сильно перегружать финансово семьи, было принято постановление, что размер налога не сразу будет применяться в полном объеме, а постепенно в течение 5 лет по 20% ежегодно произойдет прибавление.

При этом плата за квадратные метры будет выполняться только за те, которые свыше необходимой нормы для проживания согласно государственным законам.

Данный вид налога предназначен для любого вида недвижимого имущества:

  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаража;
  • дачи и прочих недвижимых объектов.

Кроме этого, налогом облагается и долевая собственность любого вида.

Нормативно-правовая основа

Начиная с начала 2019 года, ФЗ № 286 были внесены изменения относительно налога на имущество в часть 2 НК РФ, в частности:

Гл. 28 Относительно транспортного сбора
Гл. 30 Налог на имущество организаций
Гл. 31 Налог на землю
Гл. 32 Налог на недвижимость граждан

Относительно налога на имущество физлиц — существует ФЗ № 2003-1 от 1991 года о налогообложении недвижимости граждан, получивший на сегодняшний день широкий спектр корректировок.

Кроме этого, данный вопрос подробно описывает Налоговый Кодекс в ст. 399 – 409, в нем указывается пояснение относительно объектов, плательщиков, сумм к вычитанию и льготах. Ст. 407 НК РФ регулирует предоставление льгот относительно недвижимого имущества.

Важно! Ставки относительно имущества устанавливаются местными органами самоуправления каждого региона.

Кому положены льготы

Освобождение от уплаты налога вправе получить следующие категории населения:

  • герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы 3 степеней;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ, прочих боевых действий, служившие в Афганистане и прочих горячих точках;
  • служащие в органах внутренних дел, госбезопасности, находящиеся на должностях штата;
  • лица, располагающие правом на социальную поддержку в результате перенесенного радиоактивного воздействия;
  • военнослужащие, уволенные в запас после 20-летней службы;
  • лица, участвовавшие в ликвидации опасных аварийных ситуаций на радиоактивных объектах и мирные граждане, пострадавшие из-за возникновения техногенных аварий на подобных объектах;
  • родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
  • пенсионеры и граждане пенсионного возраста с пожизненным государственным обеспечением;
  • лица, занимающиеся профессиональной творческой деятельностью, и вынужденные для этого снимать помещение;
  • граждане, имеющие хозяйственные строения на участке земли не более 50 кв. метров.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, при этом жилье не должно использоваться в целях предпринимательства.

Дополнительно семьи, воспитывающие от 3-х детей, могут воспользоваться следующими преимуществами:

  • получение вычетов на детей;
  • понижение транспортного сбора и земельного налога;
  • уменьшений объема сбора, если организовано семьей сельское хозяйство.

Если налогоплательщик инвалид, тогда он сможет воспользоваться дополнительно следующими преимуществами:

  • ежемесячный налоговый вычет до 3 000 рублей;
  • скидка по транспортному налогу;
  • особые условия выплаты налога на землю

Важно! Пенсионеры в 2019 году и последующих налоговых периодах выплачивают от размера налога только 6,7%, но при этом они могут не получить льготу, если имущество стоит свыше 300 млн. рублей.

Читайте так же:  Как рассчитать трудовой стаж по трудовой книжке

В отношении земельного налога — льготные категории определяются на региональном уровне.

Фото: в каких случаях не избежать уплаты налога на имущество

Порядок оформления

С целью реализации права на получение имущественной льготы, необходимо предъявить в налоговый орган соответствующий пакет документов и заявление. Бланк заявления о необходимости получения льготы на имущественный налог можно скачать здесь.

Важно! Если подобное обращение выполнялось до конца 2014 года, тогда повторно обращать с целью получения льготы нет необходимости.

Фото: формула расчета налога на имущество

Если гражданин не имел понятия, что существуют льготные экономии, тогда он вправе обратиться в налоговую с заявлением о пересчете излишне уплаченных средств за последние 3 года. Однако переплата происходит редко, так как при отсутствии заявления налоговая самостоятельно рассчитывает льготу по самому дорогому виду имущества плательщика.

При этом следует помнить, что:

  • льготу можно оформить только на один объект имущества по каждому виду, например, при наличии нескольких квартир — необходимо оформлять только на одну из них;
  • объект, для которого льгота требуется, должен являться собственностью льготника, а не просто проживанием по месту прописки;
  • для объектов предпринимательской деятельности льгота недоступна;
  • при наличии нескольких поводов для получения льготы, ее доступно получить только по одному виду имущества.

Кроме этого налогоплательщик должен обладать следующими доказательствами статуса льготника:

  • особый статус и заслуги перед государством, подтвержденные документально;
  • справка об инвалидности;
  • документ относительно проживания в местности ведения боевых действий;
  • удостоверение, что лицо является работником соответствующих органов;
  • справка, подтверждающая наличие пенсии;
  • произошли потери в процессе техногенной катастрофы;
  • налогоплательщик, бывший военнослужащий, деятель культуры.

[1]

Куда обращаться

Обратиться с соответствующим пакетом документов можно в любую налоговую инстанцию, при этом желательно до 1 мая, так как после этой даты начнется рассылка уведомлений, но в принципе, согласно правилам, обращаться с подобным заявлением в отношении получения льгот — можно до начала ноября.

Обратиться в орган можно:

  • лично, предъявив удостоверение личности;
  • посредством почтового отправления;
  • через официальный сайт ФНС. Для этого необходимо иметь собственный кабинет на портале, пароль к которому выдадут в отделении налоговой.

Список необходимых документов

Обращаясь в отделение, нужно приготовить соответствующий пакет документов:

  • заявление собственника на получение льготы с указанием соответствующего объекта;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство на право собственности;
  • техническую и кадастровую документацию.

Важно! Если плательщик одновременно имеет право на земельную и транспортную льготу, в этом заявлении можно указать все объекты.

Период предоставления

Ежегодно подтверждать свое право на льготу нет необходимости, при указании в документе периода начала действия льготы, гражданин ее получает до конечной даты сохранения за гражданином соответствующего статуса.

Расслабляться не стоит, так как законодательство постоянно изменяется, что требует определенной бдительности со стороны плательщика, чтобы не упустить момент, когда льгота не будет активной.

Существуют ли категории, которые полностью освобождены

Полностью освобождаются от налогообложения, следующие жилые объекты:

  • имущество, являющееся государственной собственностью или территориальных общин – общежития и прочие жилые помещения;
  • приюты для детей семейного типа;
  • недвижимость детей-сирот, лишенных родительской заботы;
  • недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, которыми опекаются родители-одиночки;
  • аварийное и непригодное к пользованию жилье;
  • имущество, предназначенное под ведение хозяйства;
  • жилье, используемое многодетными семьями, пенсионерами.

Все перечисленные категории граждан освобождаются от уплаты имущественного налога полностью.

Налог на имущество обязателен для всех категорий граждан, так как это требование федеральных законов. Но существует установленный перечень относительно категорий граждан, которые освобождаются от подобных выплат частично или полностью.

Кроме этого, региональные власти дополнительно вправе увеличить размер льгот, и также установить категории граждан, которые смогут воспользоваться преимуществами льготников.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Видео: дополнительная информация

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Кому положены льготы по налогу на имуществу?

Если вы являетесь гражданином, в собственности которого находится имущество, вы обязаны выплачивать налоги. Однако есть граждане, освобождающиеся государством от этой обязанности: они получают льготы. В этой статье рассматриваются основные вопросы, касающиеся темы официального освобождения от налогов. Кто имеет право на подобное освобождение, как получить его и другие важные вопросы.

Какие льготы бывают

Преимущества, назначаемые государством, разделяются на три вида:

  • Изъятия. Применимо к налогам на имущество, изъятие освобождение от налогообложения отдельных видов имущества;
  • Скидки. Эти льготы призваны сократить налоговую базу;
  • Освобождения призваны отменить или снизить налоговую ставку, отсрочить выплаты или покрывать задолженность частями.

Кто вправе рассчитывать

Если вы физическое лицо и при этом у вас в собственности имеется какая либо недвижимость, то вы можете рассчитывать на получение налоговой льготы. Если же вы не являетесь собственником (например, квартиры, в которой проживаете со своей семьёй), хотя при этом имеете право на налоговую льготу, то её, к сожалению, получить вы не сможете.

Если вы хотите узнать, относитесь ли вы к категории граждан, вправе рассчитывающих на получение льготы от государства, воспользуйтесь федеральным списком:

  • Герои СССР и РФ, лица, имеющие орден Славы I, II, III степеней;
  • Граждане, с I и II группами инвалидности;
  • Граждане–инвалиды с детства. При этом номер группы не важен;
  • Участники гражданской войны иВОВ;
  • Люди, пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Военные служащие, которые были уволеныс военной службы по причине возраста или по состоянию здоровья;
  • Лица, которые принимали участиев испытаниях ядерного оружия и в устранении чрезвычайных ситуаций на военных объектах;
  • Семьи военных служащих, потерявшие кормильца;
  • Граждане-пенсионеры,а также достигшие возраста 55 и 60 лет;
  • Лица,которые были уволены с военной службы, исполнявшие долг в регионах, где велись боевые действия;
  • Граждане,подвергшиеся лучевой болезни, а также перенёсшие испытания, связанные с ядерными установками;
  • Семья военныхи государственных служащих (родители, супруги), погибших исполняя служебный долг;
  • Граждане, деятельность которых направлена на творчество. В этом случае льгота касается помещений, которые используются как мастерские, студии, ателье, а также жилых пространств, где организуются свободные к посещению галереи, библиотекии пр.;
  • Граждане, имеющие в собственности хозяйственные постройки, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров, находящиеся на земельных участках.
Читайте так же:  Дождутся ли автовладельцы отмены транспортного сбора

Налог на имущество, выплачивающийся физическими лицами это местный налог. Благодаря этому власть региона вправе вводить свои льготы. Так, например, в Волгограде льготой могут пользоваться многодетные семьи. Однако при этом семья должна проживать вместе, не в разных квартирах. Таким образом, если вы не обнаружили себя в списке, указанном выше, необходимо уточнить информацию в местном законе.

Налоговая льгота и о её назначении

Льготирование может быть предоставлено на определённые виды имущества. Среди них выделяют:

  • Жилое пространство (дом, квартира, комната);
  • Пространство для организации творческой деятельности;
  • Постройка дачного назначения, находящаяся на собственном участке земли;
  • Гараж или место под машину на стоянке.

Обращаем ваше внимание, что льгота доступна только в отношении единственного объекта каждого вида. К примеру, если вы льготник с собственным имуществом и в вашем распоряжении находятся две дачи (каждая постройка до 50 кв. метров), три гаража и три квартиры. Таким образом, вы имеете право на льготу на одну дачу, один гараж и одну квартиру.

Отметим также виды объектов, на которые государственные преимущества не распространяются:

  • Помещения, использующиеся для предпринимательства;
  • Центры делового и административного характеров;
  • Нежилые здания с размещением в них торгово-развлекательных центров и прочего;
  • Недвижимость с рыночной стоимостью не более 300 миллионов рублей.

Если вы хотите иметь возможность пользоваться льготами, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением на льготу по налогу наимущество. В заявлении указывается ваше право на льготу, а также информация по тому имуществу, по которому вы хотите получить льготу. К заявлению прикрепляется ряд официальных бумаг, являющихся подтверждением вашего права на льготу. Далее заявление со всеми документами нужно отнести в налоговую службу.

Когда льгота вступает в действие?

Действовать льгота начинает ровно в тот месяц, когда вы оформили право на неё. Конкретной дате, как правило, значения не придаётся. Приведём пример: оформление льготы произошло 27 июля, значит, налог оплачивается с января по июнь.

Если довольно длительное время за льготой вы не обращались, вы можете рассчитывать на её оформление задним числом. После этого сумма налога будет пересчитана и средства, которые вы переплатили, будут вам возвращены. Вы вправе рассчитывать на возврат налога за три года.

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Перечень существующих льгот по налогу на имущество физических лиц в России в 2019 году

Согласно законодательства Российской Федерации, владельцы недвижимого имущества должны платить налог, который рассчитывается в процентном размере от стоимости объекта, кадастровой или инвентаризационной.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данный сбор следует перечислять в бюджет обязательно, иначе ФНС может применить против человека санкции, и взыскать деньги принудительно.

В то же время, существует определенный перечень льготных категорий, представители которых могут рассчитывать на послабления при расчете и уплате имущественного налога.

Что говорит Налоговый Кодекс РФ

Прежде всего говорится о том, что является объектом, за который уплачивается сумма, а также какой порядок определения налоговой базы имущества гражданина.

Также прописываются ставки, которые применяются для исчисления государственного платежа, а также порядок и сроки перечисления налоговых средств в государственную казну.

Также в статье указано, на какое имущество можно оформить льготу, а также оговаривается, какое заявление необходимо написать, чтобы запросить послабления в отношении налогов.

Есть информация и о подаче уточненных данных и предоставлении преференций относительно сбора, если изначально человек отправил в ФНС ошибочную информацию.

Кому они положены

В законодательстве есть вся информация о том, кто может получить право на меньшую уплату имущественного сбора. Прежде всего это следующие категории людей:

  • герои СССР и РФ, а также те, кто имеют орден Славы;
  • инвалиды 1-2 групп, а также люди, получившие такой статус с детства;
  • участники Великой отечественной и гражданской войн, ветераны боевых действий, а также такое право касается вольнонаемных военнослужащих;
  • граждане, которые подверглись влиянию радиации во время техногенных катастроф;
  • военные пенсионеры;
  • люди, которые принимали участие в формированиях по испытанию атомного оружия, а также ликвидации ядерных аварий;
  • получатели страховых пенсий;
  • отслужившие в Афганистане;
  • родители государственных служащих, а также военных, которые погибли на службе;
  • творческие работники не платят налог за помещения, которые специальным образом оборудованы для их деятельности, это ателье, студии, мастерские и т.д.

Также физлица могут не платить сбор за хозяйственные постройки, а также здания не более 50 квадратных метров площадью, расположенные на участках для подсобного или дачного хозяйства, а также ИЖС,

Объекты налогообложения

Обязанность уплачивать определенную сумму в бюджет появляется у граждан, которые владеют определенным имуществом, а именно:

  1. Жилыми домами.
  2. Гаражами, а также парковочными местами.
  3. Квартирами или комнатами в них.
  4. Комплексами недвижимости.
  5. Недостроенными строениями.
  6. Всей прочей недвижимостью.

Если дачный или садовый дом были построены на участках садово-огородной направленности, то за них тоже нужно платить налог, если только это не хозяйственное строение и его размер не относится к льготному.

Фото: объекты налогообложения

Общее имущество собственников жилья в многоквартирном доме не облагается налогом, поскольку не является объектом налогообложения, таким можно считать чердаки, лифты, лестницы и подвальные помещения.

Читайте так же:  Проверка интернет магазина на признаки мошенничества – советы юриста

Порядок получения льготы

Прежде чем заниматься оформлением льгот, необходимо понимать, какие условия этого существуют, ведь в налогообложении есть много особенностей.

Прежде всего, допустимо оформить послабление только на один объект, и когда у человека несколько квартир или домов, следует выбрать только один из них, а на остальные придется платить в полном размере.

Также льготируемое имущество должно обязательно быть в собственности заявителя, и когда он прописан или живет в квартире, в том числе и на условиях аренды, получить налоговую преференцию нельзя. Ведь платит сбор собственник, и от жильца этого не требуется.

Учитывая, что некоторые граждане могут получить льготу по нескольким основаниям сразу, к примеру, за инвалидность и участие в боевых действиях, то законом установлено ограничение на одну причину. Даже если их несколько, все равно человеку полагается одно послабление на объект недвижимого имущества.

После выяснения всех нюансов, следует подать пакет документов, подтверждающих личность и наличие льгот — в ФНС, ориентируясь на срок до 1 мая, но при этом подать уведомление об объектах, на которые желательно получить послабление, можно до 1 ноября.

Пакет документов возможно подать:

В налоговую инспекцию лично Принеся документы в нужное отделение, также в этом случае выполнить функцию подателя может третье лицо, обладающее нотариально заверенной доверенностью
С помощью личного кабинета налогоплательщика Который доступен после получения логина и пароля в ФНС
Используя услуги почты Сформировав заказное письмо с уведомлением о вручении, либо ценное отправление, для которого сделана опись вложения и используется уведомление о прибытии

Фото: оформление льготы на сайте налоговой службы

Ежегодно льготу оформлять не нужно, поскольку она продолжается до того момента, пока человек не продаст или как-либо еще не передаст право собственности. В заявлении для этого следует указать бессрочное действие льготы.

Поскольку законы постоянно меняются, то лучше проверить действительность уже оформленной преференции на сайте ФНС. А если человек не выберет объект, который хочет оплачивать с учетом льготы, то налоговики сделают это за него на каждый из видов имущества.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить право на льготу, следует написать в ФНС заявление, в котором попросить оформить преференцию и указать причину, по которой она может предоставлять. Образец заявления можно скачать здесь.

В нем же необходимо указать, какие объекты требуется учитывать при льготном налогообложении, и какие документы дают право на него, причем желательно указать и реквизиты.

Если было решено подать заявление в электронном виде, следует прикрепить отсканированные бумаги, на которых будет отчетливо видна информация, но в любом случае нужно будет принести оригиналы для подтверждения права.

В случае, когда подается пакет бумаг сторонним человеком, а не владельцем имущества, следует подготовить доверенность, ведь только на ее основе иное лицо может передать заявление и прочие сведения за другого гражданина.

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц выглядит следующим образом:

В каком размере устанавливают компенсацию

Налог на имущество физических лиц уплачивается некоторыми категориями по определенным правилам, к примеру, пенсионеры и многодетные семьи, могут быть освобождены от сбора, а также получить вычет при приобретении недвижимости.

Послабления бывают федеральными и региональными, и на федеральном уровне все категории равны и не отличаются в зависимости от района. Региональные зависят от того, насколько экономически успешен субъект федерации — является он убыточным или приносит государству прибыль.

Компенсации за имущественный налог нет, но при покупке квартиры или дома можно получить вычет, который позволит вернуть часть налогов, взятых с заработной платы за последние три года.

Чтобы уточнить, какие льготы, кроме федеральных, полагаются гражданам, следует воспользоваться сайтом Федеральной налоговой инспекции и изучить соответствующие разделы. Также можно лично посетить налоговиков, чтобы они рассказали все нюансы и сориентировали человека в направлении получения преференций.

Пенсионерам

В России могут не платить налог на имущество физлиц не только военные пенсионеры, но и люди, получающие обеспечение по старости, то есть все, кто достиг данного возраста.

Также все представители данной категории могут получить вычет с налога на доход в размере 13% за последние три года работы, если они приобрели квартиру или дом.

Многодетным

В отличие от пенсионеров, многодетные семьи не имеют права на послабление от ФНС на федеральном уровне, поскольку в НК РФ они не прописаны. Но при этом сохраняется возможность местных властей установить данную преференцию, финансируя это из собственного бюджета.

И снова, для того, чтобы выяснить, предлагается ли гражданам такой ход, можно обратиться к сайту налоговиков в конкретном регионе и прочесть информацию.

Зато многодетные семьи могут уплачивать земельный налог всего лишь в 50% размере, а также получать стандартный вычет в соответствии с федеральными законодательными актами.

Государственный сбор на имущество физических лиц следует уплачивать на недвижимость, но есть много исключений и льготных категорий, которых на данный момент всего 15.

Чтобы получить право не платить сбор вообще, нужно собрать документы, подтверждающие преференцию, выбрать объект, за который не будет платиться взнос, и передать этот пакет в ФНС, где будет принято решение и в дальнейшем, если оно будет положительным, налог будет отменен для конкретного человека.

Видео: особенности определения налоговой базы

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какие льготы для пенсионеров по налогу на имущество?

Согласно последним изменениям, в 2017 году налог на имущество будет исчисляться по кадастровой стоимости недвижимого объекта, а обязанность по его уплате ложится «на плечи» всем обладателям недвижимого имущества, кроме отдельных категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы. К категории «льготников» относятся и пенсионе.

Читайте так же:  С в рф аттестат профессионального бухгалтера является обязательным

Налог на имущество: понятие, объекты налогообложения

Налог на имущество — одна из форм прямого налога, до 2017 года исчисляемый на основании оценочной (инвентаризационной) стоимости налога, а с 2017 года на основании кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Налоговая ставка по налогу на недвижимость устанавливается как на государственном уровне, так и на уровне местных властей.

Частота уплаты имущественного налога — раз в год.

Сроки оплаты — до 1 ноября текущего налогового периода.

Налог на недвижимость придется уплатить обладателям следующих недвижимых объектов:

  • Жилые квартиры, частные дома, коттеджи, комнаты;
  • Недостроенные объекты имущества, относящиеся к жилому фонду;
  • Недвижимые коммерческие комплексы, в которых есть жилые квартиры;
  • Недвижимые объекты, построенные на земельном участке, предназначенном ля сельскохозяйственных целей, постройки дачного дома, частного коттеджа и т.д.;

Обязанность по уплате налога ложится на плечи всех собственников перечисленных объектов недвижимости, кроме «льготной» группы. О том, кто попадает в категорию «льготников» и освобождается от уплаты имущественного налога, читайте в следующем разделе.

Кто освобождается от уплаты?

Категорию граждан, освобождающихся от уплаты имущественного налога, определил Налоговый Кодекс. Так, согласно Налоговому Кодексу РФ, от необходимости уплачивать имущественный налог в 2017 году (как и раньше) освобождаются пенсионеры следующих категорий:

  • Участники Великой Отечественной Войны;
  • Граждане, которые работали в сфере, имеющей отношение к радиационным и ядерным испытаниям;
  • Врожденные инвалиды;
  • Граждане, имеющие первую и вторую степень инвалидности;
  • Герои России;
  • Обладатель Ордена Славы;
  • Военный пенсионер, участвующий в Афганской войне;
  • Военный пенсионер, которые до выхода на пенсию работал в военных структурах;
  • Граждане, которые достигли пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 — для мужчин);

Из вышепредставленного списка следует, что все граждане, достигшие пенсионного возраста освобождаются от уплаты имущественного налога.

Гражданин, входящий в категорию «льготников», обязан заявить о своем праве на налоговые льготы. Сделать это можно, обратившись в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы по месту постоянно прописки. Если сам льготник, в силу каких -то обстоятельств, не может лично присутствовать в Налоговой, за него это может сделать его представитель (подтвердив право на подобные действия соответствующим документом).

Особенности предоставления льгот

Узнав о своем праве на получение налоговых льгот при уплате имущественного налога, пенсионер (или его представитель) должен заявить об этом, подав соответствующую заявление в Федеральную налоговую службу. При том он должен учитывать следующие особенности получения льгот:

  • Имея налоговую льготу на имущественный налог, гражданин освобождается от уплаты налога только на один недвижимый объект из каждой группы;

Т.е. имея одну квартиру, один гараж и один земельный участок, пенсионер полностью освобождается от уплаты налога на имущество, так как каждый из них входит в отдельную группу недвижимости.

  • Имея несколько объектов недвижимости из одной группы, пенсионер имеет право выбрать только один объект, который освободится от имущественного налога;

Пример: имея две квартиры (одна недвижимая группа), пенсионер может освободиться от уплаты налога на имущество только одной квартиры. Уплата имущественного налога за вторую квартиру должна быть осуществлена в общем порядке.

В этом случае, пенсионер должен явиться в Управление федеральной налоговой службы по месту жительства и заявить о выбранном недвижимом объекте, который он хочет освободить от налога. Если он этого не сделают, то сотрудники Налоговой службы выберут объект для налоговой льготы на свое усмотрение.

  • Если пенсионеру принадлежит только комната в жилом помещении, то при освобождении от налога придется определить долю, за которую и не будет начисляться имущественный налог;
  • Недвижимый объект, который освобождается от налога, не должен эксплуатироваться для коммерческих целей;

Как уменьшить налог на второй объект недвижимости?

Как мы поняли из предыдущего раздела, при владении двумя объектами недвижимости из одной группы (например, два гаража), от имущественного налога освобождается только один объект.

Однако, специально для таких случае в системе налогообложения предусмотрен налоговый вычет. Так:

  • При владении комнатой, пенсионеру полагается десять квадратных метров, которые не будет облагаться налогом;
  • При владении квартирой, пенсионеру полагается двадцать квадратных метров, которые не будет облагаться налогом;
  • За домовладение пенсионер может получить пятьдесят квадратных метров, освобожденных от уплаты.

Как заявить о праве на налоговую льготу?

Для получения налоговой льготы нужно обратиться в Налоговую службу со следующим пакетом документов:

  • Заполненное заявление на получение льготы на имущественный налог;
  • Паспорт;
  • Свидетельство идентификационного налогового номера;

Подать заявление и другие необходимые документы в Налоговую службу можно как в порядке личной явки, так и заказным письмом по почте.

Узнайте об имеющихся долгах по налогам бесплатно через наш сервис

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Источники


  1. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.

  2. Шавалеев, Михаил О неотвратимости юридической ответственности в России / Михаил Шавалеев. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2017. — 180 c.

  3. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.
  4. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.
  5. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.
Кому положены налоговые льготы на недвижимость физических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here