Каковы отличия ип от ооо

Предлагаем статью на тему: "Каковы отличия ип от ооо" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Отличие ИП от ООО

Открывая свое дело, многие нередко задумываются о том, какую организационно-правовую форму выбрать для осуществления будущего бизнеса: зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или зарегистрировать юридическое лицо (ООО).

Каждая из этих форм ведения бизнеса имеет свои преимущества и свои недостатки. Чтобы сделать правильный выбор, их следует тщательно проанализировать, принимая во внимание специфику Вашего будущего бизнеса.

ИП не может осуществлять следующие виды деятельности:

Наш офис находится в центре Москвы в шаговой доступности от м. Китай-Город.

Все вопросы Вы можете задать нашим специалистам:

8-800-200-98-97 Бесплатно по России

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Читайте так же:  Виды, сроки и способы получения страховой или социальной пенсии

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Главные отличия ИП от ООО (что выбрать ИП или ООО)

  • Понятие ИП и ООО.
  • Главные отличия ИП от ООО.
  • Как лучше зарегистрироваться ИП или ООО.
  • Налогообложение ИП и ООО. Что выгоднее открывать.

Понятие ИП и ООО

Согласно ст.23 ГК РФ любое физлицо может заниматься предпринимательской деятельностью и не образовывать при этом юридическое лицо. ИП действует на основе гражданско-правового кодекса без применения к ним отдельных законодательных актов. Регистрация, налогообложение и основная деятельность осуществляются на основании соответствующих общих законодательных актов. Регистрация, налогообложение и основная деятельность осуществляются на основании соответствующих общих законодательных актов.

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическая организация, созданная группой лиц, которые в пределах уставного капитала несут общую ответственность. Деятельность ведется на основании соответствующего законодательного акта, Конституции и кодексов РФ. Из-за того, что ООО не имеет ограничений по ведению видов деятельности может иметь несколько филиалов в разных уголках страны.

Ниже рассмотрим преимущества и недостатки каждого организационно-правового вида деятельности и определим — почему ООО лучше чем ИП.

Отличие ИП от ООО

Перед тем как открыть собственное предприятие необходимо четко понимать отличие ИП от ООО, плюсы и минусы этих двух форм собственности. Рассмотрим положительные и отрицательные стороны ООО.

  • участник может в любое время выйти из состава ООО, независимо от мнения других участников, всего лишь передав свою долю капитала;
  • если на предприятии возникают долги, то оно, не рискуя имуществом, покрывает минимальную часть, которая установлена законодательством;
  • убытки, которые накопились за прошлые года, покрываются будущей прибылью;
  • ООО можно как приобрести, так и выставить на продажу;
  • для представления общих интересов, нет необходимости получать доверенность.
  • трудоемкий процесс при регистрации, требующий большого количества документации;
  • необходимо иметь счет в банке и печать;
  • капитал при открытии не менее 50тыс.руб.;
  • обязательна должность бухгалтера, которую может занимать директор;
  • доход распределяется один раз в квартал;
  • внимательно следить за изменениями в законодательстве, которые необходимо вносить в документацию;
  • значительный размер штрафных санкций;
  • по новым законам учредители ООО несут персональную ответственность по обязательствам ООО по уплате налогов и обязательных платежей, даже если они превышают уставной капитал;
  • снимать («обналичивать») деньги — большой риск, сразу привлекает внимание налоговой.

А теперь рассмотрим, в чем же преимущества ИП. Положительные стороны:

  • простая регистрация, минимальный пакет документов;
  • владелец самостоятельно выбирает систему налогообложения, которая напрямую зависит от рода деятельности, что также может быть и в ООО;
  • регистрация обойдется менее чем 1тыс.руб.;
  • можно самостоятельно вести бухгалтерию, нанимать специалиста для этого не требуется;
  • доход распределяется сразу и на усмотрение владельца;
  • до 600 тысяч рублей без проблем снятие, обналичивание денег.

К недостаткам относится следующее:

  • при возникновении долгов, предприниматель расплачивается своей прибылью или имуществом;
  • ограничение на продажу некоторых видов продукции;
  • даже при неосуществлении деятельности необходимо платить взносы в ПФ;
  • невозможность привлечения дополнительных средств извне;
  • продать ИП невозможно.

Как видим, есть как значительные, так и не очень, но все же отличия между этими двумя видами собственности. Чем отличается ООО от ИП в 2017 году? По мнению предпринимателей, занимающихся бизнесом по франшизе, в основном отличия остаются такими же, но в плане страховых взносов, отчислений на пенсионное и медицинское страхование своих работников и размер некоторых видов налогов ИП и ООО имеют сходства.

Так, например размер страхового взноса для ИП в нынешнем году составляет 27990 руб. Эта сумма является обязательной для отчисления «за себя» в ПФ и за медицинскую страховку. А для ООО обязательным является содержания штата и, естественно, учредители будут за них платить такие же отчисления. Сумма, в итоге может оказаться значительно выше.

[2]

ИП и ООО могут выбрать наиболее подходящую для своей организации систему налогообложения, зависящую от организационно-правовой формы предприятия.

Читайте так же:  Государственная и трудовая пенсия по инвалидности документы для их оформления!

Как лучше зарегистрироваться ИП или ООО

Многие будущие предприниматели спрашивают: что проще открыть ИП или ООО? Сравнивать преимущества и недостатки этих форм деятельности можно до бесконечности, но следует, прежде всего, обратить внимание на основные преграды или положительные стороны при регистрации ИП и ООО.

Когда регистрируется ИП имущество, необходимое для ведения деятельности, используется ранее приобретенное, либо же, за не имением такого, вам нужно будет его покупать. И если возникнут должностные обязательства, то перед кредиторами придется отвечать непосильно нажитым.

Для регистрации ООО необходимо сформировать уставной капитал, который состоит из капиталовложений каждого учредителя в денежной или имущественной форме. Долги выплачиваются, если такие возникают, в пределах размеров общего уставного капитала. Однако по обязательствам по налогам, и чаще всего и кредитам, несут учредители ООО так же личным имуществом.

ИП регистрируется по месту фактического проживания владельца. ООО таким образом зарегистрировать невозможно, у него должен быть юридический адрес. Хотя в редких отдельных случаях ООО регистрируют по месту проживания генерального директора.

При открытии ООО есть возможность вести совместный бизнес, при этом в уставных документах четко прописывается доля каждого учредителя, которую он внес при открытии. Открывая ИП владелец сам себе хозяин, никакой совместной собственности, подтвержденной документально быть не может.

Если вы по какой-либо причине решите ликвидировать свое предприятие, то закрыть ИП не составит особого труда. С ООО более сложная ситуация. Его можно закрыть как официально и неофициально. В первом случае на это уйдет существенная сумма денег и около четырех месяцев времени.

Если вы собираетесь открыть свой магазин, то организационно-правовая форма зависит от направления деятельности, которой вы собираетесь заниматься. Например, при открытии ИП нельзя торговать алкогольными напитками и табачными изделиями, что не позволит открыть большой продуктовый магазин где должны быть все категории товаров. Но если вы хотите открыть интернет-магазин или магазин одежды, то ИП подойдет как нельзя лучше. При условии, что бизнес будет семейный или коллективный. Тогда конечно же выберите ООО. Так что лучше для магазина ИП или ООО выбирать вам, ориентируясь на вид деятельности и количество учредителей.

Решили заняться грузоперевозками, тогда следует знать, что заказчики всегда стремятся переложить ответственность за груз непосредственно на нанимаемого перевозчика. При открытом ИП вам легче будет выиграть в суде, если возникнет такой спор. Что лучше для грузоперевозки ИП или ООО зависит и от вида деятельности. Если будете предоставлять посреднические услуги, тогда необходимо будет открыть только ООО. При оказании транспортных услуг и владением транспортным средством при минимальном количестве персонала открывайте ИП.

Если предприниматели, занимающиеся бизнесом по франшизе планируют масштабное предприятие с несколькими учредителями, лучше будет выбрать ООО. Однако, если вы решили вести бизнес самостоятельно и объемы небольшие — лучшим вариантом будет ИП. С введением новых поправок в законы грани по ответственности постепенно стираются, ИП также несет ее как и учредители ООО.

Налогообложение ИП и ООО. Что выгоднее открывать

Для ИП и ООО в 2017 году существует такие виды налогов:

Первый вид налога начисляется всем организациям, независимо от организационно-правовой формы, с первого дня их открытия. Он наиболее сложный и малое количество организаций переходят на такую систему налогообложения.

Упрощенной системой уплаты налогов пользуется большинство открываемых предприятий. При этом учредители платят только лишь один налог в размере 6% или 15% от полученных доходов.

ЕНВД или налог на вмененный доход — система, которая применяется в основном при ведении розничной торговли или в сфере оказания каких-либо услуг. Получаемый доход при этом не играет никакой роли, прибыль так сказать «вменяется» государством.

Четвертый вид налогообложения могут применять только ИП с численностью работников не более пятнадцати человек. При этом можно приобретать патент на ведение определенного вида деятельности. Объемы доходов здесь также устанавливаются государственными органами, а предпринимателям, открывшим бизнес по франшизе стоит посмотреть каталог франшиз на нашем сайте.

Чем отличается ИП от ООО: плюсы и минусы в 2019 году

Решение открыть свой бизнес влечет за собой размышления о том, чем отличается ИП от ООО. Плюсы и минусы между этими системами организации бизнеса зависят от многих аспектов. Какая организационная форма более предпочтительна. Давайте разбираться. Чем отличается ИП от ООО мы разобрали в таблице.

Начальный выбор

Законодательными нормами разрешено гражданам инициировать создание юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП. Чтобы понять, какой из вариантов подходит в каждом случае, необходимо знать плюсы и минусы этих форм ведения предпринимательской деятельности. Правильный выбор позволить не только экономить на налогах, но и упростить взаимоотношения с ФНС при наличии наемных работников.

Отличия в правилах регистрации

Создание новых субъектов хозяйствования регулируется нормами Закона № 129-ФЗ от 08.08.2001:

  • для ИП предусмотрены ст. 22.1-22.3;
  • деятельность юридических лиц регламентируется положениями ст. 12 и 13.

Процедура регистрации для юридических лиц предусматривает составление большого комплекта уставной документации, которая подается в регистрационные и налоговые органы. Чем отличается ООО от ИП в 2019 году в отношении учредительной документации – тем, что для ИП она не нужна, предпринимателю достаточно заполнить бланк заявления, предъявить удостоверение личности и приложить квитанцию об оплате государственной пошлины. Разной будет и сумма госпошлины:

  1. Будущие частные предприниматели платят 800 рублей.
  2. При создании ООО пошлина будет равна 4000 рублей (на эти деньги можно зарегистрировать 5 ИП).

Плюсы и минусы в отличиях ИП от ООО рассмотрим далее на основании норм законодательства.

[3]

Различия законодательных норм

Ключевое отличие – более широкий инструментарий контроля предпринимательской деятельности ООО по сравнению с ИП. Для правил работы юридических лиц разработан отдельный закон, чего нет для ИП. Этим объясняется простота управления в случае с ИП. Чем отличается ИП от ООО – таблица основных различий:

Критерий ИП ООО
Ограничения по видам деятельности Нельзя заниматься выпуском лекарственных препаратов, оказывать банковские и кредитные услуги, реализовывать деятельность, связанную с алкогольными напитками Отсутствуют, доступны все направления деятельности
Организация бухгалтерского учета Добровольное введение бухгалтерского учета, предприниматели могут отказаться от него (при условии ведения книги учета доходных и расходных операций, данные которой являются основой для вычисления сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет) Нет права выбора – бухучет обязателен, правила его ведения строго регламентированы и подлежат конкретизации в учетной политике общества
Лимит наличности для кассы Не предусмотрен Обязателен, рассчитывается по формуле, обозначенной в законодательстве
Меры административной ответственности Штрафы, отличающиеся невысокими суммами Завышенные размеры штрафных санкций по сравнению с наказанием для ИП за подобные нарушения
Возможность использования патентной системы налогообложения Предоставлена Отсутствует
Степень гражданской ответственности Под ударом может оказаться все имущество гражданина Ответственность членов ООО ограничена их долями в капитале предприятия
Порядок прекращения деятельности Упрощенная схема Общий порядок с ликвидационными мероприятиями
Читайте так же:  За что можно получить налоговый вычет

Комплексный подход

Организация функционирования ООО и ИП основывается на разных принципах, нормах и правовых стандартах. Этим объясняются кардинальные различия в характере учета и степени ответственности граждан. Зная, чем отличается ООО от ИП, плюсы и минусы каждой формы ведения бизнеса, можно сформировать объективное мнение о необходимости в конкретном случае использования той или иной модели хозяйствования.

При наличии затруднений в выборе организационной структуры своего коммерческого проекта, можно обратиться за помощью в консалтинговые или юридические компании, специалистам, которые профессионально занимаются реализацией и продвижением бизнес-проектов. Универсальной формулы подбора организационной формы для конкретной идеи или сферы деятельности не существует. В каждом случае необходимо рассматривать комплекс критериев и степень их влияния на конечный результат.

На что опираться: базовые критерии

Не ошибиться в выборе модели организации бизнеса – главное условие успеха в будущем. Непрофессиональный подход может стать причиной негативных последствий для проекта в целом, что мешает расставлять приоритеты в начале реализации идеи. Выбирать между ООО и ИП надо, опираясь на:

  • основное направление деятельности (для ИП законодательно установлены ограничения на некоторые виды деятельности);
  • общий бюджет предприятия (для открытия ООО на начальном этапе понадобятся большие вложения, но и шансы получения повышенной рентабельности возрастают);
  • наличие опыта ведения бизнеса (в случае с ИП опыт желателен, но необязателен, а при организации ООО без практического опыта ведения бизнеса будет сложно добиться успеха);
  • возможность самостоятельной организации полноценного бухгалтерского учета;
  • обладание навыками разработки и оформления учредительной документации;
  • готовность либо отвечать за результаты деятельности всем своим имуществом, либо уплачивать повышенные размеры госпошлин и штрафов.

Новшества для ИП в 2019 году

1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане проходит эксперимент по выводу из тени самозанятых. Для этого придумали новый спецрежим – налог на профессиональный доход.

После перехода на уплату налога на профдоход можно не платить:

  • НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
  • НДС (кроме “ввозного”);
  • страховые взносы (пенсионные взносы можно перечислять добровольно).

Вместо таких платежей надо вносить в бюджет:

  • 4% с дохода от реализации физлицам;
  • 6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.

Отметим, что самозанятые не освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц, а ИП – еще и от обязанностей налогового агента.

Дополнительные преимущества нового спецрежима:

  • не надо применять онлайн-кассу. Для предпринимателей есть уточнение: касса не нужна только для доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
  • не требуется сдавать никакие декларациии.

Новый спецрежим могут применять физлица и ИП, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент. ООО применять этот режим не имеют права.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Преимущества ИП. Почему юрлиц становится меньше?

Статьи по теме

Татьяна Глазачева, исполнительный директор Robokassa (проект Robo.market), рассказала о том, почему бизнес-сообщество в последнее время отказывается от правовой формы ООО в пользу индивидуального предпринимательства.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Содержание:

В 2017 году по статистике ФНС в России возникло 454 тысячи новых юридических лиц, а ликвидировано – 647 тысяч, причем 547 тысяч – по инициативе налоговой. Государство продолжило чистить ряды компаний, избавляясь от полулегальных фирм и контор-однодневок.

Столь интенсивные меры не могли не охладить пыл определенной части бизнес-сообщества, заставив предпринимателей более серьезно подойти к вопросу о создании компаний, тщательно взвешивать все “за” и “против”. Итог мы можем наблюдать в виде абсолютных цифр: количество регистраций юрлиц сократилось по сравнению с 2016 годом примерно на 10%.

Причины снижения интереса к созданию юрлиц

Во-первых, размер заработка в найме для ряда молодых специалистов становится привлекательнее, нежели возможный гипотетический доход от собственной компании. “Бум” стартапов остался позади, когда под любые сомнительные идеи и фантазии открывались многочисленные ООО, так и не ставшие в дальнейшем реальным бизнесом. Людей же с настоящим предпринимательским мышлением, к сожалению, больше не становится.

Во-вторых, возникают новые сложности с ведением бизнеса в организационно-правовой форме ЮЛ. Так, начиная с 2018 года даже те, кто работает по «упрощенке», обязаны предоставлять бухгалтерскую отчетность в ФНС и Росстат.

Бумажная волокита и до новых правил была неподъемной для, к примеру, малого бизнеса с регистрацией ООО: подача деклараций в налоговую, Пенсионный фонд, ФСС.

Добавим сюда взаимоотношения с банками и получим довольно мощную административную нагрузку. Будучи платежной системой, обслуживающей интересы предприятий МСБ в сфере онлайн-торговли, мы тесно взаимодействуем с клиентами и имеем возможность собирать собственную статистику.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу «Бизнес.Ру», которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Реальность такова, что порядка 85% интернет-магазинов, вне зависимости от правовой формы, имеют штат в 1-2 человека — для них регистрация ЮЛ не имеет никакого смысла. О смене статуса в пользу ИП задумываются и компании с большим количеством персонала.

На сегодняшний день функционирование юрлица невозможно без выделения отдельных штатных единиц для общения исключительно с государственными органами. Любая провинность – и наказание неминуемо.

Например, недавно были приняты поправки в закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Суть в том, что налоговая получила полномочия исключать из реестра ЕГРЮЛ те компании, которые вовремя не уведомляют о смене адреса, не исправляют ошибки в данных об учредителях или директоре и т.д.

Читайте также: ИП или ООО. Что лучше?

Рождаемость ИП превысила смертность

По данным ФНС, в 2017 году зарегистрировались 740 тысяч индивидуальных предпринимателей. Это примерно на 10% больше, чем годом ранее (было 677 тысяч). При этом количество ликвидаций составляет 626 тысяч. Выражаясь метафорически, в прошлом году рождаемость ИП превысила смертность – в отличие от юридических лиц, испытывающих демографический кризис.

Таким образом, пока «поголовье» юрлиц медленно, но верно уменьшается примерно на те же 10%, индивидуальных предпринимателей становится все больше. Судя по отзывам продавцов на нашем маркетплейсе, работать в правовой форме ИП гораздо проще. Думаю, бизнес-сообщество в целом понемногу приходит к такому же выводу.

Онлайн-сервис для автоматизации бизнеса

  • Торговый и складской учет
  • CRM-система
  • Онлайн-касса 54-ФЗ

От 0 руб./мес.

Попробовать бесплатно >>

Преимущества ИП перед ООО

Выбор формы ИП связан с меньшими финансово-организационными затратами на всех этапах по сравнению с ООО.

  • Регистрация. Госпошлина при оформлении ООО в пять раз больше, чем в случае с ИП. К тому же, нужно иметь уставной капитал. Создание компании требует подготовки пакета документов, а ИП — только копии паспорта. На заметку: о госпошлинах при открытии ИП подробнее читайте тут.
  • Отчетность. ИП обязан предоставить только декларацию по УСН раз в год (если нет наемных работников). В случае с ООО иная картина, так как априори присутствует как минимум один наемный работник — директор. Ему нужно платить зарплату, с которой удерживаются страховые взносы и НДФЛ.
Читайте так же:  Документы для приватизации квартиры перечень

Соответственно, помимо основной отчетности (налог на прибыль компании) возникает дополнительная — каждый квартал и год в ФСС и Пенсионный фонд. Если же ИП применяет патентную систему налогообложения, то он вообще не отчитывается перед инспекцией, а лишь платит вовремя согласно графику стоимость патента.

  • Бухучет. Обязателен для ООО (даже тех компаний, кто на «упрощенке») и совсем не обязателен для ИП. Юрлица должны передавать бухгалтерскую отчетность в налоговые и статистические органы, пусть даже один раз в год. В некоторых случаях, например, когда юрлицо получает кредит, ему приходится ежеквартально формировать промежуточную бухгалтерскую отчетность и предоставлять её партнеру.
  • Распоряжение прибылью. ИП может в любой момент воспользоваться своей прибылью, а в случае с ООО нужно дожидаться ежеквартальной выплаты дивидендов. К тому же есть ограничения по сроку выплаты дивидендов: на выплату утвержденных общим собранием участников дивидендов у компании есть всего 60 дней. Годовую прибыль можно распределять только через 60 дней после окончания отчетного периода, то есть в марте.
  • Гарантии по счетам в банках. Для ИП они составляют 1,4 млн рублей, для ООО гарантий нет никаких. И не предвидится в ближайшем будущем.
  • Региональная привязка. ООО обязано регистрироваться во всех регионах, где ведет деятельность, ИП же свободен от «крепостного права». Мы живем в таких реалиях, когда налоговое ведомство отказывает в регистрации ООО, например, в Москве, если учредитель компании зарегистрирован по паспорту где-нибудь в Челябинске.
  • Покупка онлайн-кассы. ИП на патенте освобождены от применения контрольно-кассовой техники, соответствующей 54-ФЗ, на полтора года, то есть до 1 июля 2019 года. Все ООО за исключением тех, которые находятся на системе ЕНВД, должны применять онлайн-кассы уже сейчас.

Определенно, работа в организационно-правовой форме ИП для многих членов МСБ-сообщества — способ избежать головной боли. Конечно, у этой формы есть ряд минусов. Например, неделимость ИП, невозможность распределить доли собственности, отобразить инвестиции, что делает ее неприменимой в бизнесе с привлечением партнеров.

Однако в свете последних законов доводы «за» способны перевесить любые аргументы «против». Думаю, по итогам 2018 года нас ожидает всплеск индивидуального предпринимательства на фоне дальнейшего сокращения числа юрлиц.

Рост регистрации ИП можно также связать не столько с тем, что это интереснее по налогам и простоте учета, сколько с потребностью бизнеса в расширении звеньев цепи для уменьшения налога на прибыль. Всем очевидно, что внедрение автоматизированных систем контроля за НДС не оставляет предприятиям шансов на оптимизацию НДС.

Однако на оптимизацию налога на прибыль пока государство свою руку не приложило, поэтому варианты по-прежнему остаются. И одним из таких вариантов является создание внутри или по внешнему контуру бизнеса такой структуры, как ИП.

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Чем отличается ИП от ООО? Плюсы и минусы

Выбор организационно-правовой формы, в которой будет существовать бизнес – один из важнейших аспектов его успешности. Ведь от этого выбора зависит налогообложение, ведение бухгалтерии и многое другое. Чем отличается ИП от ООО, каковы их плюсы и минусы и что в результате выбрать?

Основная разница между ИП и ООО состоит в том, что ИП – это физическое, а ООО – юридическое лицо. Из этого и проистекают все плюсы и минусы этих организационно-правовых форм.

Как видно из таблицы количество « плюсов » и « минусов » для ИП и ООО одинаково. Однако исходя из их различий можно сказать, что ИП лучше подойдет для ведения небольшого бизнеса в сфере услуг, а ООО – для более серьезных намерений с участием капитала.

[1]

В заключение небольшая схема, которая может помочь в выборе в пользу ИП или ООО:

Индивидуальный предприниматель: основные понятия

В нашей стране начать заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях не сложно. Достаточно зарегистрировать ИП, предварительно собрав необходимые документы и изучив нужную информацию. По статистике на 2017 год в России зарегистрировано около 4 миллионов ИП. Однако индивидуальным предпринимателям необходимо помнить, что у них есть не только право заниматься получением прибыли, но и соответствующие обязанности, за невыполнение которых накладываются санкции и штрафы. В сегодняшней статье мы расскажем, кто такие ИП, чем они занимаются, и какие обязанности у них есть.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое ведет самостоятельную предпринимательскую деятельность с целью получения систематической прибыли без образования юридического лица, и прошедший установленную законом процедуру государственной регистрации.

Раньше применялись термины ЧП «частный предприниматель», и ПБОЮЛ «предприниматель без образования юридического лица». Теперь эти термины объединены в ИП.

Индивидуальными предпринимателями в нашей стране могут стать:

  • дееспособные лица, достигшие 18 лет;
  • дееспособные несовершеннолетние лица, достигшие 16 лет (при согласии родителей или опекунов, вступившие в брак);
  • иностранные граждане, проживающие на территории РФ.

Зачем регистрировать ИП?

В нашей стране миллионы людей занимаются своим бизнесом без регистрации ИП. В принципе, ничего в этом страшного нет, если вы не занимаетесь запрещенной деятельностью, и ваш «домашний» бизнес не требует аренды помещений, заключения договоров с поставщиками. Чаще всего примером служат услуги, предоставляемые обученными самостоятельно мастерами, такие как: бухгалтерия, копирайт, маникюр и прически, массаж, сдача в аренду квартир, такси на собственном автомобиле, ремонт квартир, машин, компьютеров и другие. Конечно, в данном случае вы не платите налоги и не занимаетесь бумажной волокитой.

Плюсы регистрации ИП

  • Зарегистрировав ИП на законных основаниях можно со спокойной совестью вести предпринимательскую деятельность;
  • Процедура регистрации или закрытия ИП очень проста и производится быстро;
  • Спектр возможной осуществляемой деятельности намного шире;
  • Идет пенсионный стаж, так как вы платите в пенсионный фонд;
  • Можно получить кредит на малый бизнес на более выгодных условиях, нежели физическое лицо.

Минусы регистрации ИП

  • в случае банкротства и образования долгов ИП отвечает всем своим имуществом, то есть суд заберет все, что можно забрать по закону;
  • некоторые компании, уплачивающиеНДС, не хотят пользоваться услугами ИП из-за коллизии систем налогообложения, приводящей к тому, что «большая» фирма фактически уплачивает этот налог за предпринимателя;
  • ИП не может зарегистрировать бизнес совместно с кем-то. Он является единственным владельцем бизнеса и даже не может принять сотрудника на должность директора;
  • ИП обязан вносить социальные платежи в фиксированном размере постоянно и регулярно независимо от уровня прибыли (если даже работа идет в убыток);
Читайте так же:  Определение налога с прибыли ооо

Из перечисленных плюсов и минусов вытекает вывод, что ИП регистрировать нужно в том случае, если это ваше первое собственное дело, вы выбрали нерискованный вид деятельности для неспешного развития, ничего не понимаете в бухгалтерии и не планируете особо расширяться. В противном случае лучше регистрировать ООО, который дает намного больше возможностей.

Ответственность ИП

Если ИП осуществляет деятельность без государственной регистрации, он может быть оштрафован на сумму от 300 000 рублей или на сумму, соответствующую размеру зарплаты или любого другого дохода осужденного за период до двух лет. А также за незаконную деятельность возможны санкции в виде обязательных работ сроком от 180 до 240 часов, или ареста на срок до 6 месяцев.

Если при незаконной деятельности выручена сумма от 1 500 000 рублей, что считается нарушением в особо крупном размере, накладывается штраф в размере 100 – 500 тысяч или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет. А также закон предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

С 1 июля 2015 года начал действовать «Закон о банкротстве физических лиц» от 29.12.2014 г №476-ФЗ (фактически он вступает в силу с 1 октября 2015 года). Данный закон предусматривает признание ИП банкротом в случае накопления кредитов и долгов в сумме от 500 тысяч рублей с просрочкой платежей сроком от 3-х месяцев. Если ИП будет признан банкротом, в отношении него будет либо произведена реструктуризация долгов, либо будет реализовано его имущество, либо будет предложено заключить мировое соглашение с кредиторами, по условиям которого он обязуется выплатить долги в обговоренные сроки.

Чем может заниматься ИП и каковы его особенности?

Деятельность ИП регулируется Гражданским кодексом в статье 23 п.3.

ИП может вести любой вид деятельности разрешенный законом, кроме тех, которые запрещены для этого вида малого бизнеса.

ИП регистрируется по месту жительства, однако имеет право вести деятельность в любой географической точке Российской Федерации.

Он может иметь неограниченное количество точек бизнеса. Доходы для ИП также неограниченны никакими законами.

Чем отличается ИП от юридических лиц?

  • При регистрации ИП взимается госпошлина, сумма которой в 5 раз меньше, чем при регистрации юридического лца;
  • Процедура регистрации ИП проходит намного проще и быстрее, а также требуется меньше документов;
  • Не нужен устав и уставной документ, но ИП несет ответственность личным имуществом, а юридические лица отвечают только имуществом организации;
  • ИП не может законно назначить лицо на должность директора, поэтому всю организационную работу он должен вести сам;
  • Индивидуальный предприниматель может распоряжаться своей прибылью по своему усмотрению, не отчитываясь за это перед органами налоговой инспекции;
  • Индивидуальным предпринимателем может быть только единственное лицо, в то время как юридические лица могут регистрировать двоих и более учредителей;
  • Индивидуальное предпринимательство не подлежит перепродаже или передаче третьим лицам каким-либо другим способом;
  • У наёмных рабочих ИП меньше прав, чем у наёмников организации. Если организация будет ликвидирована, то рабочим положена компенсация. Для работников ИП такие условия не предусмотрены законом, они могут рассчитывать на компенсацию только в случае, если это было прописано в трудовом договоре.

Налоги и платежи ИП

После регистрации ИП встает на учет в пенсионный фонд и ФОМС (фонд социального страхования), получив при этом коды статистики.

В пенсионный фонд ИП уплачивает фиксированный платеж, который не зависит от уровня его дохода. Размер пенсионного взноса в 2019 году составляет 22 261,38 рублей в год плюс 1% от дохода, если он превышает сумму 300 000 рублей.

ИП может осуществлять деятельность по упрощенной системе налогообложения, по ставке 6%. При этом он не уплачивает 9% от прибыли в виде дивидендов.

ИП освобожден от ведения сложной бухгалтерской отчетности. Он ведет только налоговую отчетность: УСН, 3-НДФЛ, ЕНВД, КУДИР

Если ИП исправно платит пенсионные взносы, то его стаж идет от открытия ИП до его закрытия также независимо от уровня прибыли.

Декретные имеет право получать предприниматель женского пола, если осуществлялись добровольные страховые отчисления в соцстрахование.

Детское пособие на ребенка до 1,5 лет может получать ИП любого пола.

Больничные может получать ИП в том случае, если он вносил добровольные отчисления в соцстрахование. Однако размеры больничных вычисляются исходя из минимальной заработной платы, размеры которой установлены законом. Поэтому эти выплаты будут незначительными.

Отпуск ИП не положен.

Таким образом, наряду с правами у ИП обширен и список обязанностей перед государством. Отметим, что ИП является наиболее популярным видом регистрации законной деятельности в малом бизнесе. Как вы видите, есть свои нюансы, плюсы и минусы. Если вы хотите начать свой бизнес, придется разобраться в нюансах и начать действовать.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Помните, что незнание законов не освобождает от их исполнения, а от штрафов тем более. Поэтому необходимо знать сроки и правила регистрации ИП, сроки подачи налоговой отчетности, размеры обязательных платежей, правила приема работников и т.д. А также для ИП является желательным, но необязательным, после регистрации открыть расчетный счет, зарегистрировать кассовый аппарат и изготовить печать.

Источники


  1. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.

  2. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации; Проспект — Москва, 2011. — 216 c.

  3. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.
  4. Решетников, В.И. Экологическое право. Курс лекций; М.: Щит-М, 2011. — 331 c.
  5. Пауков, В.С. Лекции по судебной медицине / В.С. Пауков. — М.: Практическая медицина, 2018. — 372 c.
Каковы отличия ип от ооо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here