Каким будет новый налог на недвижимость

Предлагаем статью на тему: "Каким будет новый налог на недвижимость" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Налог на имущество физических лиц на 2019 год

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество. Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц. Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога. Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта. Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличилась.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2019 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

Уменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов

Уменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади.

Уменьшение производится на кадастровую стоимость 10 кв. м. площади.

Уменьшение производится на кадастровую стоимость 50 кв. м. общей площади.

Недвижимый комплекс, в составе которого находится один или несколько жилых домов (помещений)

Независимо от его площади, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к. именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей. А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.

Лица, освобождающиеся от уплаты налога на недвижимость для физических лиц в 2019 году:

— если плательщик является пенсионером или человеком, который получает пенсию;

— если плательщик уволен с военной службы или проходит службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;

Читайте так же:  Какие налоговые вычеты подлежат возврату

— если плательщики являются родителями либо супругами военных, которые погибли при выполнении военных обязанностей;

— если плательщик работает в сфере искусства и культуры, и при этом использует свое помещение в качестве музея, библиотеки или прочего общественного помещения;

— если на садовом участке плательщика расположено строение, размер которого менее 50 кв.м. и прочие хозяйственные постройки также не превышающие данный размер. Также не облагаются налогом и коммерческие строения, не превышающие 50 кв.м.

Налоговые льготы

Изменения закона не коснулись налоговых льгот. Имущественный налог, как и прежде, не будет применяться по отношению к инвалидам с рождения, а также инвалидам I и II групп. Однако льготное право распространяется в отношении только единственного объекта налогообложения каждой разновидности.

Чтобы получить налоговую льготу, налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о выбранном объекте не позднее 1 ноября. Если налогоплательщик не направит в указанный срок свое обращение, налоговая льгота автоматически перейдет на объект с максимальной стоимостью налога.

Срок оплаты

Согласно нововведениям, налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Поскольку налоговым периодом считается календарный год, в субъектах, где налог вступил в действие с 1 января 2015 года, произвести первую оплату необходимо до 1 октября 2016 года.

Переходные положения закона

В законе установлено, что с начала 2020 года налоговая база по налогу на имущество должна исчисляться только по кадастровой стоимости по всей территории России.

Поскольку кадастровая стоимость зачастую выше инвентаризационной, в законодательстве предусмотрена норма, призванная не допустить резкое увеличение нагрузки по данному налогу.

Согласно дополнению к закону, если сумма налога, исчисленного по кадастровой стоимости, окажется выше налога, рассчитанному по инвентаризационной стоимости, то на протяжении 4 лет после введения правил налог будет формироваться по формуле:

Н = (Н1-Н2) × К+Н2, где

Н — конечная величина налога;

Н1 – величина налога, сформированная по кадастровой стоимости;

Н2 – величина налога, сформированной по инвентаризационной стоимости;

К – понижающий коэффициент.

Размер понижающего коэффициента в первый год составит 0,2%, во второй – 0,4%, в третий – 0,6%, в четвертый – 0,8%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Новый налог на недвижимость — это узаконенный грабеж россиян?

Путин подписал закон о новом налоге на недвижимость

Президент РФ Владимир Путин подписал федеральный закон, предусматривающий переход до 2020 года к расчету налога на имущество физлиц, исходя из его кадастровой стоимости.

Как сообщается на официальном сайте Кремля, Путин подписал закон:

[3]

«О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».

В соответствии с законом, Налоговый кодекс дополняется отдельной главой о налоге на имущество физлиц, который будет рассчитываться исходя из ее кадастровой стоимости, если в субъекте РФ утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы.

Для жилых домов, в том числе недостроенных, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение, гаражей и машиномест, а также хозстроений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв м, расположенных на садовых и дачных земельных участках, ставка налога не должна превышать 0,1%. Однако муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля, либо увеличивать до 0,3%.

Для коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты) и дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн рублей) ставка не должна превышать 2%, для прочей недвижимости — 0,5%.

Действующие льготы по налогу на имущество граждан сохраняются, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории.

Закон вступит в силу с 1 января 2015 года, но для регионов предусмотрен пятилетний период для перехода к расчету налога на имущество физлиц исходя из ее кадастровой стоимости. Регионы, желающие перейти к новой системе расчета налога уже с 2015 года, должны принять решение об этом до 20 ноября 2014 года.

В переходный период, при расчете налога исходя из кадастровой стоимости, муниципалитет будет применять понижающий коэффициент, чтобы избежать резкого роста суммы налога. В результате, сумма налога ежегодно может возрастать не более чем на 20%.

В случае определения налоговой базы, исходя из инвентаризационной стоимости, сохраняются действующие ставки налога. Для недвижимости стоимостью до 300 млн рублей ставка составит до 0,1%, от 300 млн до 500 млн рублей — от 0,1 до 0,3%, свыше 500 млн рублей — от 0,3 до 2%.

С 2020 года при расчете налога на имущество физлиц по всей стране будет использоваться только кадастровая стоимость.

Эксперты в интервью «Коммерсант-FM» отмечают, что новый расчет налога на имущество повлияет в первую очередь на очень дорогие квартиры. Например, если квартира стоимостью 20 млн рублей, то она будет входить в категорию 0,1% — то есть за нее придется платить 20 тысяч в год. При этом, если эта квартира единственная, то собственник обладает льготой, и из нее будет вычтено еще 20 кв. м.

«Поэтому сумма не такая значительная с точки зрения принципиальной стоимости недвижимости. Но, с другой стороны, нужно четко и ясно понимать, каким образом налог будет действовать на так называемые дорогие квартиры. Сегодня они 300 млн рублей, но, как вы видите, у нас совершенно непонятно, какой будет курс в ближайшие годы. Во-вторых, каким образом будет эта ставка в 300 млн рублей распространяться на большую недвижимость», — заявил «Коммерсанту» консультант рынка Константин Ковалев.

Если она окажется слишком высокой (до 2%), то такую недвижимость в России перестанут покупать, полагает он. источник

Новый налог на недвижимость станет бременем не для всех

МОСКВА, 20 июл — ПРАЙМ, Наталья Карнова.

Новый налог на имущество физических лиц, рассчитывающийся с 2016 года по новым правилам, может привести к тому, что для многих москвичей собственная квартира станет дорогим удовольствием. Уже в конце этого года платежки неприятно удивят собственников, поскольку налог будет теперь взыскиваться с кадастровой стоимости, а не с оценки БТИ, как было раньше, пишут «Известия».

Далее налог будет увеличиваться постепенно вплоть до 2020 года, когда платить придется по полной. По данным издания со ссылкой на консалтинговую компанию Berkshire Advisory Group, налог на однокомнатную столичную «хрущевку» площадью 30 кв.м. возле метро «Молодежная» вырастет к 2020 году с 567 рублей до 2838 рублей. Налог на трехкомнатную «сталинку» возле метро «Фрунзенская» (71 кв.м.) вырастет с 9256,36 рубля до 46281,78 рубля. Эти суммы приводятся за вычетом 20 кв м. на собственника, которые не облагаются налогом.

Читайте так же:  Как и можно ли взять отпуск в счет будущего отпуска

Однако опрошенные агентством «Прайм» эксперты считают, что для среднего покупателя налоговое бремя вырастет, но не столь значительно.

«Средняя кадастровая стоимость квадратного метра примерно на 10-15% ниже рыночной цены. Для владельцев однокомнатных квартир в наиболее доступных районах столицы c применением налогового вычета сумма имущественного налога будет варьироваться в пределах 2,5-5 тысяч рублей, для обладателей двухкомнатных квартир – от 5 до 10 тысяч рублей, а трехкомнатных – от 9 до 24 тысяч рублей», — посчитала управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

Если разбить эту сумму по месяцам, то едва ли она станет заметным бременем для бюджета среднестатистического москвича, добавила она.

Кроме того, есть льготные категории граждан, освобожденные от уплаты налога на один объект недвижимости. Закон предусматривает и понижающие коэффициенты: помимо вышеупомянутых 20 кв.м. на одного собственника, налогом не облагаются квартиры, общей площадью не превышающие 20 кв.м., а также комнаты не больше 10 кв.м. и дома не больше 50 кв.м.

Кроме того, можно оспорить кадастровую стоимость, на основе которой определяется размер налога, отмечает замруководителя юридического департамента «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин.

«Если квартира сдается и платятся налоги, то налог на имущество в определенных случаях не платится», — добавил он.

Юристы поясняют, что в случае необоснованного, как кажется гражданину, завышения кадастровой стоимости следует обратиться к независимому оценщику.

«Если оценка докажет, что кадастровая стоимость завышена, то с отчетом оценщика и заявлением о ее снижении нужно обращаться в суд общей юрисдикции. Суд может назначить еще одну оценку, если засомневается в результате предыдущей. Если и она подтвердит завышенность кадастровой стоимости, то ее пересчитают и сделают равной рыночной стоимости. После этого налоговики должны будут пересчитать налог», — рассказал адвокат бюро «Деловой фарватер» Сергей Литвиненко.

Если нет желания идти сразу в суд, то кадастровую стоимость можно попытаться оспорить в специальной комиссии при Росреестре. Если там откажут в изменении размера кадастровой стоимости, то уже тогда нужно идти в суд. Обращаться в комиссию не обязательно, для граждан это добровольное решение и можно сразу обращаться в суд. При этом на практике суды чаще удовлетворяют подобные иски граждан, чем комиссии при Росреестре.

Эксперты также сомневаются в том, что после вступления налога в силу мы будем наблюдать массовый исход малообеспеченных семей на окраины и появление на рынке огромного количества дорогого жилья. Закон не затронет льготников, собственников с небольшими квартирами, граждан сдающих квартиры, граждан которые могут платить данный налог и граждан, которые заключили договор социального найма жилья, указывает Владимир Зимохин из «НДВ-Недвижимость».

Совсем другое дело – родственники пенсионеров-льготников: для них наследство может стать действительно большим бременем . В зависимости от их собственного уровня доходов, некоторые владельцы дорогостоящего жилья действительно предпочтут переехать на окраины , указывает Мария Литинецкая из «Метриум Групп».

Однако нужно понимать, что население у нас консервативное в отношении смены местожительства, и многие решат остаться в родных районах и платить повышенный налог, сократив расходы на жизнь . В любом случае, резкого изменения ситуации на рынке не ожидается, поскольку повышение налога растянуто на четыре года , заключила она. источник

Каким будет новый налог на недвижимость?

Реформа в сфере налогообложения продолжается в России. Новшества касаются процедуры расчета налоговых сборов. К 2020 году все регионы РФ должны будут перейти на новую систему.

Расскажем, каковы правила новой Реформы в сфере налогообложения, какой налог будут считать с учетом кадастровой стоимости и по каким формулам, а также приведем примеры расчета.

Содержание статьи:

Общая формула для расчёта налогов на имущество физических лиц в 2018 году

Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:

Если знать все показатели, то можно рассчитать величину налога.

Важно: если регион не перешел на новую систему налогообложения, то налог будет рассчитываться на основе инвентаризационной стоимости объекта.

Подробнее вы можете прочитать, каков порядок расчета. Там же будет и пример.

Формула расчёта налога на недвижимость физических лиц в переходный период

В 2018 году будет продолжаться 4 переходный период. Поэтому специалисты выявили более детальную формулу, позволяющую обеспечить незаметное увеличение налоговых сборов — и мягкий, плавный переход к новой системе налогообложения для россиян.

В 2018-2020 годах будет действовать такая схема:

Н= (N- Нинв) х К + Нинв =(N— Nинв х Кдеф х Синв) х К + (Nинв х Кдеф х Синв)

N = (Nкад– W) х С = (Nкад— U х Sw) х С = (Nкад — Nкад./S х Sw) х С

[2]

  • Nкад — кадастровая стоимость объекта.
  • Nинв — суммарная инвентаризационная стоимость объекта, полученная на основе его инвентаризационной стоимости, представленной БТИ.
  • С – налоговая ставка от кадастровой стоимости для конкретного типа объекта.
  • S – площадь объекта.
  • Sw — площадь, не облагаемая налогом, используемая для вычисления налогового вычета
  • Кдеф — коэффициент-дефлятор (для расчётов налогов за 2018 год Кдеф= 1.481)
  • Синв — налоговая ставка от инвентаризационной стоимости
  • К – понижающий коэффициент (для расчётов налогов за 2018 год К=0.8).

Чтобы произвести расчет, следует:

  1. Подсчитать удельную кадастровую стоимость объекта – кадастровую стоимость разделить на площадь, облагаемую налогом (U = Nкад/S).
  2. Рассчитать вычет, который возможен и полагается по закону россиянину (W = х Sw).
  3. Посчитать размер налога по кадастровой стоимости. Для этого необходимо вычесть из кадастровой стоимости вычет, подсчитанный в пункте 2 (N = Nкад. — W).
  4. Произвести расчет налогового сбора по инвентаризационной цене имуещстваь (Нинв= (Nинв х Кдеф х Синв).
  5. И, наконец. рассчитать окончательную сумму налога, который предстоит заплатить гражданину (Н= (N- Нинв) х К + Нинв ).

Конечно же, эта формула — наилучшая, так как учитывает все важные показатели, влияющие на величину налогового сбора.

Понижающие коэффициенты в расчете налогов на имущество физических лиц в 2018 году

В следующих периодах налоговой реформы будут также действовать поправочные коэффициенты. Благодаря им, размер налоговых сборов будут увеличиваться не сразу, а поэтапно.

  1. В 2017 году коэффициент был равен 0,6.
  2. В 2018 году планируется его повысить до 0,8.
  3. В 2019 году он будет равен единице, поэтому смысла вводить и далее его нет.
  4. В 2020 году россияне будут оплачивать 100% налог за 2019 год, поэтому повышения больше не будет.

Понижающий коэффициент будет действовать только в переходный период (ст. 408 НК РФ).

Примеры расчета налога на имущество физических лиц

Приведем примеры расчета имущественного сбора по общей формуле.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Исходные данные

Процедура расчета

Сумма налога в 2018 году

Сумма налога в 2019 и последующие годы

Пример 1.

Квартира

[1]

Кадастровая стоимость объекта – 2 млн.руб., площадь – 60 кв.м., налоговая ставка – 0,1%.

Читайте так же:  Можно ли оформить материнский капитал через интернет и как

Понижающий коэффициент в 2018 году равен 0,8.

• Подсчитаем стоимость 1 кв.м.: 2 000 000 руб. / 60 кв.м. = 33 333,33 руб.

• Налоговый вычет будет равен 20 кв.м. По закону эта часть имущества не облагается законом. Остается 40 кв.м.

• Рассчитаем налоговую базу, то есть ту часть имущества, которую будут облагать налогом. Для этого: 33 333,33 руб. перемножим на 40 кв.м. Получается 1 333 333,2 руб.

•Перемножаем полученную сумму с налоговой ставкой (0,1%) и понижающим коэффициентом. Получаем сумму налога – 1066,66 руб.

Пример 2.

Комната

Кадастровая стоимость комнаты составляет 800 тыс.руб., площадь – 25 кв.м., ставка налога – 0,1%.

Налоговый вычет будет равен 10 кв.м., а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

• Рассчитаем цену 1 кв.м.: 800 тыс.руб. разделим на 29 кв.м. Получим 27 586 руб.

• Определим налоговую базу: 27 586 х (25 – 10) = 413 790 руб.

• Рассчитаем сумму налога: 413 790 х 0,8 х 0,1% = 331,032 руб.

Без понижающего коэффициента налог будет равняться 413,79 руб.

Пример 3.

Жилое домовладение

Кадастровая стоимость дома составляет 3 млн.руб., площадь его – 100 кв.м., ставка налога – 0,1%.

Вычет будет равен 50 кв.м. по закону, а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

• Рассчитываем стоимость 1 кв.м.: 3 000 000 / 100 = 30 000 руб.

• Подсчитываем налоговую базу: 30 000 х (100 – 50) = 1 500 000 руб.

• Определяем размер налога: 1 500 000 х 0,1% х 0,8 = 1 200 руб.

Без учета понижающего коэффициента сумма налога будет равна 1 500 руб.

Пример 4.

Единый недвижимый комплекс

Кадастровая стоимость двух жилых домов, входящих в ЕНК, составляет 10 млн.руб., их площадь – 350 кв.м. Налоговая ставка равна – 0,1%. Понижающий коэффициент остается прежним – 0,8, а вычет равен 1 млн.руб.

• Определим налоговую базу. Так как у нас есть вычет в размере 1 млн.руб. Его необходимо вычесть из общей кадастровой стоимости. Получается, что оплачивать налог будем с 9 млн.руб.

• Рассчитаем сумму налога: 9 000 000 х 0,1% х 0,8 = 7 200 руб.

Если не учитывать поправочный коэффициент, то сумма налога составит 9 тыс.руб.

Приведем еще один пример, где расчет налога проводится по формуле в переходный период:

Квартира

Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. , площадь ее равна 45 кв.м. Сумма налога, который оплачивали в 2015 году, составляет 500 руб.

Налоговая ставка равна 0,1%. Понижающий коэффициент – 0.8. А налоговый вычет составляет 20 кв.м.

Воспользуемся такой формулой для расчета:

Н = (N- Нинв) х К + Нинв

  • Нинв — налог, рассчитанный, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, соответствующей последнему налоговому периоду;
  • N — налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости, то есть умножением ставки налога на кадастровую стоимость, уменьшенную на величину налогового вычета.
  • К — понижающий коэффициент.

Проведем расчет:

  1. Определим налоговую базу: 3 500 000 / 45 х 20 = 1 555 555,55 руб.
  2. Налогом будет облагаться другая часть: 3 500 000 – 1 555 555,55 = 1 944 444,45 руб.
  3. Налог будет равен: 1 944 444,45 х 0,1% = 1944,44 руб.

Применяя указанную формулу выше, можно рассчитать сумма налога к уплате за 2018 год.

Она будет равна: (1944,44 – 500) х 0,8 + 500 = 1655 руб.

Расчет дохода и налога от продажи имущества по кадастровой стоимости – какая недвижимость попадает под новые правила налогообложения в 2018 году?

Реформа предусматривает переход на новые правила расчета налога, которые будут учитывать не только понижающие, поправочные коэффициенты, но и кадастровую стоимость объектов.

Под новые правила налогообложения в 2018 году попадает недвижимость, переведенная и оформленная в собственность к россиянину после 1 января 2016 года. Это прописано в статье 4 Закона федерального уровня под номером 382, утвержденного 29 ноября 2014 года.

Заметьте, основания получения прав на такую недвижимость не играют никакой роли. Объект может перейти по наследству, его можно принять в дар, возвести самостоятельно или приобрести/купить.

Еще одно отличие – на недвижимость, которую гражданин приобрел после 2016 года, выдается выписка из ЕГРН или выписка из ЕГРП.

На недвижимое имущество, полученное ранее, владелец мог получить свидетельство о регистрации – теперь, в 2018 году, оно не выдается.

Теперь вы знаете, как рассчитать величину налогового сбора за имущество. Можете произвести расчет самостоятельно — или же обратиться к юристу.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Налог на недвижимость становится реальностью

Налоговые инициативы Министерства финансов РФ, в том числе увеличение налога на продажу жилья, уже несколько месяцев активно обсуждаются в прессе. Первоначально говорили о том, что изменения в налогообложении физических лиц затронут только крупных инвесторов, однако сегодня многие эксперты считают, что новые меры могут коснуться гораздо более широкого круга игроков на рынке недвижимости. Вкладывать сбережения в жилье будет менее выгодно и обычным гражданам, кроме того, арендные ставки также могут вырасти.

Как и с кого будет взиматься налог на недвижимость

Для разных видов жилья предусмотрены вычеты:

20 кв. м на квартиру,

10 кв. м — на комнату,

Льготники ( например, ветераны, пенсионеры, инвалиды и др.) получат дополнительные вычеты в 50, 10 и 100 кв. м соответственно, а также 20 кв. м для гаража. Стандартные вычеты предоставляются для каждого объекта, льготные — только для одного объекта каждого вида.

Продажа единственного жилья по-прежнему будет самой дешевой

Еще в 2013 году Минфин внес предложение ввести различные подходы к налогообложению сделок купли-продажи недвижимости. В первую очередь, планировалось по-разному взымать налог с тех, кто продает единственное жилье и тех, кто зарабатывает на перепродаже жилой недвижимости, то есть с инвесторов.

В апреле этого года Президент РФ поддержал инициативы Минфина, и проект отправился на дальнейшую доработку. Основные изменения касаются того, кому в новых условиях придется платить НДФЛ при продаже квартиры, а кто будет от него по-прежнему освобожден.

Ранее налог можно было не платить, если хозяин владел квартирой более трех лет. Теперь же значение имеет не столько время владения жильем, сколько количество квартир в собственности того или иного человека. Проще говоря, чем больше у вас квартир, тем больше налогов вы заплатите при их продаже. При этом продажа единственного жилья должна освобождаться от налога в любом случае, сколько бы по времени эта недвижимость не находилась у вас в собственности. А вот при проведении сделки купли-продажи с «дополнительным» жильем, в зависимости от ситуации, вопрос будет решаться по-разному.

Нововведения должны вступить в силу с 1 января 2015 года. В Налоговом кодексе РФ появится новая глава «Налог на недвижимое имущество физических лиц», в которой и будут отражены все изменения. Еще один важный момент состоит в том, что отныне рассчитываться налог будет исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Читайте так же:  Разрешенные промилле алкоголя в крови сделают 0,2 или оставят нулевой!

Кому можно не опасаться новых выплат

«В основном документе, который описывает планируемые изменения «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (проект)», в разделе II п.1.1.3 сказано следующее: «…3) Освобождение от налогообложения доходов физических лиц от реализации жилой недвижимости, земельных участков, гаражей и долей в указанном имуществе.

В части освобождения от налогообложения доходов от реализации жилой недвижимости и иного недвижимого имущества необходимо установить, что такое освобождение должно предоставляться только в том случае, если в собственности налогоплательщика на дату продажи объекта имущества помимо продаваемого объекта не находилось более трех таких объектов…».

Как данные изменения отразятся на обычных гражданах? Большинство жителей Москвы имеют в настоящий момент один-два объекта недвижимости, попадающих под положения закона. Соответственно повышенное налогообложение при продаже «лишней», или «инвестиционной», недвижимости их не затронет. Другой категорией граждан, которым не стоит опасаться введения в действие законодательных изменений, являются люди, которые не имеют своей квартиры, но приобретающие квартиры с целью реинвестирования», – объясняет Наталья Шаталина, руководитель правового департамента инвестиционно-риэлторской компании «МИЭЛЬ-Новостройки».

Регионы получат больше самостоятельности в вопросе налогов на недвижимость физлиц

У регионов будет теперь возможность вводить налог на недвижимое имущество граждан, после отмены местными органами власти действующего сейчас налога на имущество физических лиц. Планируется, что с 2015 по 2019 годы регионы смогут провести на своей территории такую отмену, а к 2020 году этот налог будет отменен по всей России. Правда, произойдет это только после завершения государственной кадастровой оценки объектов капитального строительства и утверждения ее результатов. Тогда и вступит в силу установленный уже региональными органами власти налог на недвижимое имущество физических лиц, под который подпадут как сооружения, помещения и здания, так и объекты незавершенного строительства и единые недвижимые комплексы. Устанавливать ставку налога, разумеется, в пределах ограничений, прописанных в Налоговом кодексе РФ, будут муниципалитеты.

Новые налоги могут повысить цену на аренду жилья

Спрогнозировать прямое повышение цен на квадратные метры сейчас пока сложно. И даже наоборот, если в какой-то момент хозяева жилья, опасаясь увеличения налогового бремени, решат поскорее реализовать свою недвижимость, то выставленные в большом количестве на продажу инвестиционные квартиры могут несколько потерять в цене. Зато со стоимостью аренды дела обстоят несколько иначе. Специалисты считают, что одним из последствий принятия новых законов может быть рост арендных ставок. Это вполне естественно, если учитывать, что все больше «дополнительных» квартир приобретается не для того, чтобы в обозримом будущем выгодно перепродать их, а с целью заработать на аренде.

«Новые правила, скорее всего, коснутся и таких инвесторов, которые профессионалами в данной области не являются, однако хотят при помощи вложений в недвижимость защитить от инфляции свои сбережения и получить стабильный доход от сдачи квартиры в аренду», — считает Шаталина. А это значит, что для того чтобы вернуть хотя бы часть денег, «съеденных» налогами, они вполне могут увеличить арендные ставки. Впрочем, здесь важно учитывать и другой аспект.

«Новые налоги вполне могут вызвать рост цены на аренду жилья. Правда, она и сейчас высокая. Кроме того, имеет значение тот факт, что наибольшее количество строящегося жилья, которое чаще всего приобретается инвесторами, находится не в Москве, а в ближнем Подмосковье, и арендуют эти квартиры небогатые люди, для которых и сейчас арендные ставки – потолок возможностей», – говорит Ирина Щербинина.

Так что, хотя повысить цену на аренду для хозяев квартир – перспектива весьма соблазнительная, в реальности это будет возможно далеко не во всех сегментах.

Новый налог на недвижимость в России

Налоговая политика страны постоянно претерпевает изменения, поэтому узнать о том, каким будет новый налог на недвижимость в России стоит каждому, потому что действующее законодательство претерпевает ряд некоторых изменений, о которых стоит знать каждому. Сразу нужно сказать о том, что сегодня любая недвижимость подлежит оценке, поэтому с такой процедурой сталкиваются не только те, кто хочет сдавать в аренду или продать свой участок, но и те, кто хотят оформить любой договор или контракт, связанный с землей.

О чем стоит знать?

В соответствии с новыми формами отчетности плательщики обязаны теперь указывать все нематериальные, а также материальные средства, которыми они владеют, ведь с помощью налогов люди будут наполнять государственную казну. Независимо от формы собственности налог на недвижимость в обязательном порядке должны оплачивать как юридические, так и физические лица.

Для того чтобы информация о стоимость земли оставалась всегда актуальной, оценка недвижимости должна осуществляться систематически. Сроки определяются в каждом случае индивидуально и зависят от того какое назначение имеет участок и где именно она находится. И сразу нужно сделать о том, что тем, кто обращается в соответствующие органы для оценки своей территории, необходимо предварительно собрать пакет документов, в список который входят:

  • документ, который подтверждает собственность для того или иного земельного участка;
  • свидетельство о праве владения пользования землей;
  • копию паспорта и ИНН;
  • с собой также очень желательно иметь документы на другое недвижимое имущество.

Юридические лица должны подготовить еще большее количество справок и документов, в частности из отдела статистики и о государственной регистрации.

Как проходит процедура оценки недвижимости?

Учитывая тот факт, что расчет налога на недвижимость зависит от ее оценки, стоит отдельно обсудить проведение данной процедуры. Регламентировать оценку недвижимости должны определенные правила и постановления, которые зафиксированы в законодательстве страны. Причем необходимо сразу сделать акцент на том, что денежная оценка является основой для расчета арендной платы за пользование конкретным земельным наделом. Также она является основой для начисления и самого налога (то есть именно на основании стоимости земли рассчитывается ставка налога). Часто величина оценки является основой для разработки определенных программ, реформ, вызывает потребность в новых законопроектах, используется для расчета размера льготы.

Стоит отметить, что осуществлять оценку не может любое лицо. Юридическую силу заключение приобретает лишь в том случае, если оценка выполнена сертифицированными специалистами, имеющими все необходимые лицензии на проведение своей деятельности и отмечают это на самом документе.

Новости по теме:

Кто должен платить налог?

Официальный налог на недвижимость для юридических лиц должны оплачивать все те, кто является владельцами земельной недвижимости. При этом, указывает закон, неважно каким же образом использует свой участок владелец, ведь подобный сбор обязаны оплачивать или те, кто арендуют территорию, или те, кто является ее собственниками.

Устанавливается налог после оценки, о котором говорилось выше. Поэтому заранее сказать какой будет сумма невозможно. В процентном соотношении это может быть 1-3% от стоимости надела.

Налог на недвижимость начисляется и на объекты, не являющиеся жилой площадью. К ним относятся гостиницы, магазины, офисные здания, склады, мастерские, гаражи. Если такое является собственностью предприятиям, налог начисляется самостоятельно, и уплачивается не раз в год, а помесячно, или поквартально, как авансовые взносы. Декларация предоставляется в налоговую администрацию города, в которой зарегистрирован объект.

Читайте так же:  Средняя пенсия в россии по регионам

Начисление налога за пользование земельным участком физическим лицам проводит фискальный орган по месту расположения надела. Представители фискальной службы обязаны разослать всем плательщикам уведомление о решении относительно ставки налога. Письмо-уведомление направляется по месту регистрации собственника или арендатора, или его фактического места проживания, если такое было указано соответствующим органам. С этого времени плательщик должен в течение 12 месяцев осуществить оплату соответствующего налога.

И стоит сразу сказать о том, что налог на недвижимость организаций в 2019 году останется без изменений и пока новых данных по этому поводу у властей нет.

Стоит указать, что плательщик не несет никакой ответственности за несвоевременность и правильность оформления платежной квитанции. Вместе с тем, он несет в соответствии с законодательством ответственность за своевременность и полноту выплат налога.

Не соглашаясь с начисленной суммой, собственник или арендатор имеют право обжаловать такое решение, которое гарантируется отдельным пунктом закона о недвижимости. Соответственно, можно сказать о том, что налог на недвижимость для физических лиц в 2019 году в России может быть оспорен в судебной порядке (в этом плане для россиян ничего не изменилось).

Какой будет ставка?

Говоря о том, как рассчитать новый налог, стоит сразу сказать о том, что решение о том, что уменьшится ли ставка налога на имущество на ближайшем году, зависит от решения местной власти. Хотя стоит сказать о том, что в основном в регионах стараются не устанавливать ни минимальный, ни максимальный процент. В ближайшем году площадь, свыше которой облагаются налогом жилые объекты, останется такой же как и раньше (то есть налоговые вычеты и, соответственно, льготы на налог в 2019 году в России останутся прежними). Однако эксперты считают, что скоро населению придется платить за маленькие дома и небольшие квартиры.

Налогообложение имущества имеет немалые недостатки и гражданам кажется несправедливым, ведь ежегодно количество и суммы сборов увеличивается. Доходы граждан за ними не успевают. Интересно, что ставки налога на имущество самые низкие в столице и других крупных городах, хотя заработная плата в них обычно самая высокая. Официальная ставка налога для каждого налогоплательщика рассчитывается в индивидуальном порядке.

Важно! В 2019 изменения не затронут операции с недвижимостью (а если быть точнее, то с ее продажей). Если владелец надумает продавать гараж, квартиру, дом он должен уплатить процент от сделки, если не владеет объектом более 5 лет, и пока увеличивать или уменьшать этот срок не планируется.

Кто может рассчитывать на льготы?

При обсуждении того, каким будет налог на недвижимость с 2019 года для пенсионеров, стоит сказать о том, что закон содержит информацию о том, что налог может не оплачиваться некоторыми категориями населения. К льготным группам (кроме пенсионеров) относятся:

  • инвалиды и ветераны войны;
  • участники боевых действий;
  • пострадавшие вследствие чернобыльской катастрофы.

Для подтверждения льгот необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить человеку справку соответствующего образца. Другие случаи не дают населению страны уклоняться от уплаты налоговых выплат.

Сегодня, правда, рассматривается вариант того, что не будут оплачивать налоги на недвижимость семьи, где проживают дети из детдомов и церковные общины, однако пока она еще не подтверждена.

Льготы вступают в силу и для юридических лиц, имеющих в собственности определенный вид недвижимости. Сюда можно отнести: сооружения сельскохозяйственного назначения, а также рынки и архитектурные формы.

Отдельно нужно сразу сказать о том, что налог с 2019 года для упрощенщиков также останется прежним и не претерпит никаких изменений.

Кроме этого, сравнительно недавно был принят закон, который дает возможность не платить за пользование землей и некоторым государственным и коммунальным заведениям. Ко всему прочему, налогоплательщик, который не обжаловал начисления, но и, получив сообщение от фискальной службы, проигнорировал оплату, должен понести наказание в виде начисления штрафа. Размер последнего зависит от того насколько именно было осуществлено затягивание оплаты. Так, при задержке оплаты на срок до 30 календарных дней взимается штраф в размере 10% от суммы начисленного налога.

Если же оплата задерживается на период свыше 30 календарных дней, тогда придется оплатить уже 20% дополнительно.

Небольшой вывод

В качестве вывода можно сказать о том, что вышеописанная информация поможет разобраться с вопросом по налогу на землю и оценкой земельных наделов. Однако стоит отметить, что вместе с образовательной, медицинской, пенсионной реформами сейчас идет подготовка и к проведению новой земельной реформы, и хотя подробную информацию об этом можно будет узнать позже, иметь ввиду данный вопрос стоит каждому.

Основные налоговые изменения будущего года станут особенно полезными для всех тех людей, которые осуществляли свою деятельность легально и ничего не скрывали от государства. Зато всем тем, кто «проводил двойную бухгалтерию», все таки придется действовать по общим правилам.

Особенностью нового налогообложения будет то, что на окончательный размер налога будет зависеть от деятельности местного правительства, поэтому узнавать ставку жителю каждого региона необходимо самостоятельно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Получается, что в ближайшее время все значительно изменится и всем придется ожидать определенных, дополнительных, изменений или роста налога или изменений, связанных с площадью. К сожалению, система налогообложения, которая существует сегодня в России имеет большое количество недостатков, которые нужно в обязательном порядке менять.

Источники


  1. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.

  2. Хаймович, М. И. Правоведение. Основы правовых знаний / М.И. Хаймович. — М.: РИОР, Инфра-М, 2013. — 304 c.

  3. Гамзатов, М. Латинско-русский словарь юридических терминов и выражений для специалистов и переводчиков английского языка / М. Гамзатов. — М.: СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2013. — 508 c.
  4. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.
  5. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.
Каким будет новый налог на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here