Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены для пенсионеров

Предлагаем статью на тему: "Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены для пенсионеров" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

[1]

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 17 октября 2018. Время чтения 4 мин.

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Читайте так же:  Льготы для имеющих награду отличник советской армии

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

[3]

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионера

Я пенсионер по возрасту. Проживаю в квартире, имею в собственности гараж, дачу с недостроенным садовым домом-баней. Кроме того по наследству получил земельный участок и квартиру. Как мне получить льготы и на какие объекты?

Вопрос относится к городу Краснодар

Пенсионеры согласно ст. 407 НК РФ имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц в отношении следующих объектов недвижимости:

1) квартира или комната;

3) помещение или сооружение, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Лицо, имеющее право на льготу, должно подать специальное уведомление в налоговый орган. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Льгота предоставляется налогоплательщику только в отношении ОДНОГО ОБЪЕКТА КАЖДОГО ВИДА (т.е. в отношении одной квартиры, одного гаража и т.д.)

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении ОДНОГО объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога (определяется налоговой инспекцией).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности — т.е. по одному объекту каждого вида по выбору пенсионера (либо по выбору налоговой инспекции) налог не уплачивается.

Льготы по земельному налогу и конкретный размер льготы устанавливаются законами субъектов РФ, т.к. Налоговым кодексом РФ льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены.

Льготы по Налогу на имущество для пенсионеров

Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены пенсионерам в 2014 году и как измененится порядок предоставления этих льгот с 2015 года?

В настоящее время порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
Расчет налога производится исходя из суммарной инвентаризационной стоимости объектов.
Уплата налога производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

Читайте так же:  Как уменьшить енвд на сумму страховых взносов

Федеральным законодательством установлено, что налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ.
При этом, лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. Подтверждающим документом будет являться пенсионное удостоверение (Письмо Минфина России от 04.10.2007 N 03-05-07-01/23).
Таким образом, при поступлении уведомления об уплате налога необходимо представить в налоговый орган копию пенсионного удостоверения и заявление на применение льготы. Если подтверждающий льготу документ уже представлялся и налоговый орган принял решение о применении к гражданину льгот, то уведомления на уплату налога направляться не будут.

С 2015 года

Порядок налогообложения имущества физических лиц будет регулироваться новой 32 Главой Налогового кодекса РФ.
Расчет налога производится исходя из кадастровой стоимости объектов.
Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом на основании налогового уведомления.

Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, имеют право на налоговую льготу.
Налоговая льгота предоставляется при соблюдении двух условий:
объекты находятся в собственности пенсионера;
объекты не используются в предпринимательской деятельности.
Налоговая льгота предоставляется в отношении:

  • квартир или комнат;
  • жилых домов;
  • помещений или сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственных строений или сооружений площадью не более 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражей или машино-мест.

Льгота не распространяется на объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке.
Налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не имеет значения, сколько у него имеется оснований для применения льгот.
Таким образом, имея, к примеру, в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.
Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях.
Кроме налоговых льгот пенсионеры на общих основаниям применяют налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Для предоставления налоговой льготы кроме заявления и копии пенсионного удостоверения, необходимо до 1 ноября 2016 года (за 2015 год) подать в налоговую соответствующее уведомление о выбранных объектах.
После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган.

Какие налоговые льготы имеют пенсионеры

Бремя налоговых платежей заметно выросло. Сумма земельного налога теперь зависит от кадастровой стоимости имущества, а не от скромной инвентаризационной оценки, как было раньше.

Данное обстоятельство выдвигает на первый план проблему социальной помощи незащищенной прослойке населения — пенсионерам. Именно поэтому в уходящем году последние новости про льготы пенсионерам по оплате налогов неизменно возглавляли рейтинг самой обсуждаемой информации.

Какие пенсионеры могут рассчитывать на льготы?

Термином «пенсионеры» обозначают граждан, получающих от государства материальное обеспечение в связи с достижением ими определенных возрастных границ, отсутствием возможности полноценного самообслуживания, трудной жизненной ситуацией.

Этим людям выплачивается пенсия:

  • по потере кормильца,
  • по старости,
  • инвалидности.

Человек, получивший статус пенсионера (вне зависимости от причины назначения пенсии), автоматически приобретает право на получение льгот по налогу.

Налоговые льготы пенсионерам предоставляются на 2 позиции:

Некоторые поправки, внесенные в Налоговый Кодекс, обернулись для пенсионеров в 2016 году неприятным сюрпризом. Речь идет о собственниках нескольких жилых помещений и владельцах элитной недвижимости. Об этом чуть позже.

А теперь видеоролик — Завышенный налог на квартиру и дачу, как бороться?

Как воспользоваться правом на льготу?

Для получения льготы следует обратиться в налоговый орган и подтвердить статус пенсионера, предъявив:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение.

Документы подаются в оригинале. Налоговый орган, куда обращается человек, выбирается на его усмотрение:

  • по месту проживания;
  • по месту нахождения имущества.

Льгота предоставляется по заявлению. Формально заявление пишется в произвольной форме, так как единого утвержденного образца пока не существует.

На деле все проще. Придумывать самостоятельно текст не придется. В налоговой службе вам дадут подписать бланк с готовым текстом, куда вы впишете лишь персональные данные (фамилию, имя, адрес).

Определение понятия «налогооблагаемое недвижимое имущество»

К налогооблагаемому недвижимому имуществу относят:

  • земельные участки,
  • гаражи и (или) машино-места,
  • комнаты,
  • постройки, расположенные на дачных участках,
  • квартиры,
  • жилые дома.

Предоставление льгот по оплате налога за земельные участки осуществляется по усмотрению властей субъектов Российской Федерации. Местная власть вправе самостоятельно принимать решения о назначении (или отказе в назначении) льготы на земельный налог. Принимая во внимание многочисленность регионов, не станем заострять внимание на данной теме.

Облегчение налогового бремени в отношении иных объектов недвижимости для пенсионеров имеет универсальный характер. Рассмотрим, какие льготы имеют пенсионеры.

Видео: Что ждет пожилых людей в 2019г. Льготы пенсионерам.

Освобождение от уплаты налога и неприятные исключения

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговая льгота предполагает освобождение пенсионера от уплаты налога. От каких налогов должен освобождаться пенсионер? От налогов на любое недвижимое имущество, кроме земли.

СПРАВКА. Освобождение от налога дается лишь на ОДИН объект недвижимости определенной категории. В этом принципиальное отличие 2016 года от предыдущих лет.

Раньше не имело значения, сколько объектов недвижимости принадлежит пенсионеру. Он не платил ни за один. Это порождало своеобразные злоупотребления. Дети и внуки переоформляли свои квартиры на стариков, в итоге бюджет недополучал значительные суммы денег.

От налога НЕ освобождаются:

  • пенсионеры, чье жилье стоит дороже 300 млн. рублей;
  • пенсионеры, получающие прибыль от недвижимого имущества (в том числе от сдачи помещения в аренду).

Отсутствие льготы по налогам в обоих случаях — не повод плакать, ведь эти люди не относятся к категории малоимущих граждан.

Транспортный налог

Общая ставка налога в России на 1 лошадиную силу транспортного средства равна 3,5 руб. Решение об утверждении данной ставки в каждом регионе решается чиновниками на местах. Единственное ограничение для них – собственная ставка не может превышать общую более, чем в 10 раз.

Читайте так же:  Льготы участникам боевых действий в чечне

Решение об установлении льгот для пенсионеров принимается также на местах. Исключение составляют герои РФ (СССР), ветераны ВОВ, инвалиды 1 (2) группы (вне зависимости от места проживания все они освобождены от транспортного налога).

Для сравнения приведем информацию о том, какие льготы были предоставлены пенсионерам в 2016 году в различных субъектах (и городах федерального значения).

  • Москва — льгота по налогообложению для пенсионеров (2016 год) отсутствует
  • Санкт-Петербург — освобождение от налога на машины отечественного производства, мощность которых менее 150 л.с.
  • Челябинская область — налог на отечественное авто мощностью менее 150 л.с. составляет 1 рубль за каждую л. с.
  • Вологодская область — от налога освобождаются владельцы машин до 150 л.с.

Освобождаемый от транспортного налога пенсионер может реализовать свою льготу только в отношении одного авто, налог на вторую машину ему придется платить полностью.

Что делать, если…

В предыдущих разделах была приведена общая информация. Сейчас мы рассмотрим конкретные ситуации и покажем на их примере, какие налоговые льготы есть у пенсионеров.

  1. Если квартира (дом) находится в долевой собственности у нескольких человек, то от налога освобождается только доля пенсионера.
  2. Если пенсионеру принадлежат квартира, дом, гараж и комната, ему придется выбирать, на что оформить льготу: на квартиру или комнату. Они принадлежат к одному виду объектов налогообложения. Дом, гараж, квартира – разные категории объектов налогообложения, из-за чего пенсионеру предоставляется льгота на все указанные объекты одновременно. Платить за них он не будет.
  3. Налог на имущество взимается только в том случае, если оно принадлежит кому-то на правах собственности. Если же человек проживает в доме родственников или в своей квартире по договору социального найма, никакой налог ему платить не надо, и льготы по уплате налогов тут совершенно ни при чем.
  4. Если пенсионер является обладателем нескольких квартир (домов) и хочет освободить себя от налога на какое-то конкретное помещение, ему нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган до 1 ноября отчетного года. Если обращения не последовало, сотрудники налоговой службы по умолчанию предоставят ему льготу на самый дорогостоящий объект.

И напоследок, как всегда, небольшое видео о транспортном налоге для пенсионеров — Будет ли понижение тарифов?

Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Читайте так же:  Как получить социальную карту москвича, кому положена и что дает

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

  1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
  2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

  • лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
  • через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

Налог на имущество и налоговый вычет в 2018 году: должны ли пенсионеры платить?

Что будет со ставками и льготами?

К пенсии человек успевает обзавестись какой-то недвижимостью. Квартира, дача или частный дом с участком, гаражи покупаются для удовлетворения жизненных потребностей или вложения средств. Все хорошо, но недвижимость – объект налогообложения, и платежная нагрузка постепенно возрастает.

Главный вопрос пенсионеров: должны ли они платить налог на имущество, что будет со ставками и льготами. Рассмотрим ситуацию по состоянию на 2018 год.

Обязаны ли пенсионеры платить налог на имущество

До 2014 года граждане пенсионного возраста полостью освобождались от налоговых платежей по имуществу. И было совершенно неважно, сколько таких объектов в собственности одного налогоплательщика. Сегодня также все категории граждан пенсионного возраста имеют право на льготы по имущественному налогу (пп.10. п.1 ст. 407 Н РФ).

Пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Причем в 2018 году от имущественного налога при наличии оснований освобождают как неработающих, так и официально трудоустроенных пенсионеров. Однако с внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2014 году льготы применяются по-другому.

Самые животрепещущие для пенсионеров изменения:

  • не всякий объект попадает под налоговый мораторий;
  • с 01.01.2015 ставка на оставшуюся под налогообложением недвижимость исчисляется по кадастровой стоимости объекта, а это уже почти рыночная оценка.

Посмотрим, в чем особенности нового формата налоговых послаблений и как правильно воспользоваться такими возможностями.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

В соответствии с п. 4 ст. 407 под налогообложение не попадает следующая недвижимость пенсионера:

  • квартиры и комнаты;
  • строения и помещения, используемые в творческой работе;
  • частные дома, коттеджи;
  • строения и сооружения площадью до 50 кв. метров хозяйственного назначения, расположенные на частных дачно-садовых участках.
  • гаражи и машино-места.

Остальные объекты подлежат налогообложению в общем порядке.

Льготная недвижимость должна отвечать двум критериям:

  • находится в собственности налогоплательщика (срок владения не имеет значения);
  • не использоваться для предпринимательства.

Льгота на имущество не предоставляется на дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой оценкой более 300 млн рублей. Даже если отвечает остальным требованиям.

Предоставление льгот

Льгота для пенсионеров сохранена, но с оговорками:

[2]

  • по новым условиям от налогов освобожден только один объект недвижимости каждого вида на усмотрение собственника-пенсионера;
  • количество правовых оснований для льготирования не имеет значения.

Как видим, изменения косвенно учитывают материальный статус пенсионера. Согласитесь, человек, у которого в собственности несколько квартир, гаражей или коттеджей, явно не бедный. Он точно в состоянии пополнить государственный бюджет.

Читайте так же:  Как написать заявление о прекращении деятельности ип, бланк

Три принципа практического применения льгот:

  1. Если гражданин обзавелся несколькими квартирами и гаражами, от налогов освобождается одна квартира и один гараж. Выбор остается за претендентом.
  2. Имея в собственности коттедж, гараж и квартиру, налог не платится ни по одному из этих объектов.
  3. Даже если пенсионер по возрасту или выслуге лет имеет право на льготу еще по инвалидности, послабления применяются по одному основанию на выбор претендента.

И все равно пенсионеры находятся в привилегированном положении. Кроме полного освобождения от налогов, закон позволяет снизить платежную нагрузку за счет вычетов по облагаемому имуществу.

Получение вычета

Его смысл в уменьшении площади помещения под налогообложение исходя из кадастровой оценки. Для пенсионеров действуют общие вычеты на следующую площадь:

  • комната – 10 кв. м;
  • квартира – 20 кв. м;
  • жилой дом – 50 кв. м;
  • единый недвижимый комплекс (ЕНК) – чистая сумма для расчета налога уменьшается на 1 млн. рублей.

Как применяют. Рассчитывается стоимость единицы площади, затем – общая кадастровая стоимость. После из льготной площади и расценок определяется размер вычета. Общая стоимость уменьшается на эту цифру, в остатке – итоговый размер налога.

При определении имущественного налога органы налоговой инспекции размер вычета определяют автоматически. Подачи заявления и дополнительного оформления не требуется.

Единый недвижимый комплекс

Это промышленные здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги. Понятно, что рассчитать их площадь не всегда представляется возможным, поэтому порядок применения налогового вычета отличается. Такое имущество также может находиться в собственности пенсионеров, но полному освобождению от налогообложения не подлежит.

Порядок применения налогового вычета

Вычеты применяются вне зависимости от использования других налоговых льгот. Человек может воспользоваться мораторием на один объект, а на другой получить вычет.

Однако номинально вычет также предоставляется на один объект по выбору претендента.

В собственности пенсионера 6 квартир? Тогда на одну — вычет, на другую – льгота по налогообложению на всю сумму платежа, а за другие придется рассчитаться по полной ставке.

Сочетание вычета и льготы по налогу — реальная история

Гражданин К. находится на пенсии по старости. В собственности у него две квартиры площадью 87 кв. м и 38 в. м. Казалось бы, придется платить большие налоги по неуклонно растущему кадастру. Но наш пенсионер хорошо знает свои права и держит «руку на пульсе».

Решение проблемы

  • К. обращается в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
  • На большую квартиру он подает заявление об освобождении от платежей по основаниям ст. 407 НК. Тут с него бремя оплаты налога полностью снимается.
  • На вторую квартиру налоговая автоматически применяет вычет на 20 кв. метров.

Таким образом, вместо потенциальных 125 «квадратов» жилья К. платит сбор эквивалентный 18 кв. м.

Может ли пенсионер вернуть 13% с покупки недвижимого имущества

Пенсионер приобрел недвижимость и заинтересовался получением налогового вычета. Положена ли ему эта льгота, ведь с пенсий НДФЛ не исчисляется (ст. 217 НК), а вычет, как известно, компенсирует именно 13-процентный подоходный налог гражданина.

Тут два варианта развития событий.

  1. Пенсионер не работает, поэтому не платит подоходный налог в бюджет. По общим условиям вычет ему не положен. Но если претендент сдает в аренду недвижимость по договору, при продаже квартир, акций и другого имущества, других доходов, с которых платится НДФЛ, человек вправе претендовать на возврат 13%.
  2. Пенсионер трудоустроен с получением «белой» зарплаты. В 2018 году такие граждане обращаются за вычетом на общих основаниях вне зависимости от даты выхода на заслуженный отдых.

Переносы периодов

И вновь послабления для пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК эта категория налогоплательщиков вправе переносить налоговые периоды на более ранние периоды, предшествующие приобретению недвижимого имущества.

Вне зависимости от того, продолжает ли трудовую деятельность человек на пенсии, он может взять для расчета 3 года, предшествующие приобретению жилья.

Все нюансы этого права изложены в Письме Минфина РФ от 12.02.2015 № 03-04-05/6179.

Порядок предоставления льгот

Льгота для пенсионеров носит заявительный характер. То же касается и возврата НДФЛ за покупку недвижимости. В 2017 году оформление льгот упрощено. Письмо ФНС от 12.10.2017 № БС- 4-21/20636 «О порядке подтверждения права физ. лица на налоговые льготы по налогам на имущество» позволяет гражданам оформить льготы удобным для них способом.

Послабления для пенсионеров

Как рекомендуется действовать:

  • проверить наличие оснований;
  • по своему выбору:
    • подать заявление;
    • предоставить подтверждение льготных оснований.

В связи с такими изменениями налоговики вправе запрашивать сведения, имеющие прямое отношение к ситуации. В том числе и персональные данные гражданина.

Какие документы могут потребоваться пенсионеру:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности по форме Росреестра или выписка ЕГРН.

Оформлять льготу на конкретный объект надо до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом (п. 7 ст. 407). За 2018 год налог мы будем платить в 2019 году, но заявление подается до 01.11.2018. Если пропустить эту дату, налог за отчетный период будет начислен в полном объеме, невзирая на все основания. Льготное право оформляется путем личного посещения ведомства, электронным способом в личном кабинете Госуслуг или на сайте ФНС.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Видео о налоге на недвижимость:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники


  1. ред. Грязнова, А.Г.; Федотова, М.А. и др. Оценка недвижимости; М.: Финансы и статистика, 2013. — 496 c.

  2. Исследования по истории и теории развития авиационной и ракетно-космической науки и техники: моногр. . — М.: Наука, 2011. — 264 c.

  3. Под редакцией Дмитриевой И. К., Куренного А. М. Трудовое право России. Практикум; Юстицинформ — Москва, 2011. — 792 c.
  4. Малько, Александр Васильевич Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-методическое пособие / Малько Александр Васильевич. — М.: Дело, 2016. — 445 c.
  5. Васильева, Вера Как судили Алексея Пичугина. Судебный репортаж / Вера Васильева. — М.: Human Rights Publishers, 2013. — 621 c.
Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here