Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за лечение

Предлагаем статью на тему: "Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за лечение" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ?

Лечиться бывает дорого, но государство готово сделать цену лечения немного меньше. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и оформить вычет. Эта статья подскажет, как это сделать правильно.

Часть денег, потраченных на медицинские услуги или покупку медикаментов, можно вернуть обратно в виде налогового вычета. В статье 219 Налогового кодекса РФ сообщается, что получить вычет может любой гражданин, который платит НДФЛ в размере 13%.

Налоговый вычет. Что это и как получить?

Налоговый вычет – это возврат части потраченных денег, например, на медицинские услуги, из ранее выплаченного налога на доходы физических лиц. Подавать декларацию на возврат части денег следует:

  • если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
  • если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.

Сколько денег можно вернуть?

На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:

  • нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
  • можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
  • потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Что значит дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ?

Виды медицинских услуг, которые занесены в специальный перечень, составляют список дорогостоящего лечения. К ним относятся хирургические операции, пересадка органов, процедуры ЭКО – всего 27 видов лечения.

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение

В первую очередь соберите следующие документы для оформления вычета:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
  • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2019 году не отличается от образца 2018 года);
  • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
  • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
  • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
  • рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
  • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

Декларация на налоговый вычет за лечение 2019 (образец) будет представлена во всех деталях чуть ниже.

Важно: если вы оплачиваете медицинские услуги, оказанные близкому родственнику, то в договоре с медучреждением и справке об оплате услуг должны быть указаны ваши ФИО, а не пациента.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленная форма декларации действует с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение. В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

Итак, вот как выглядит Декларация (справка) 3-НДФЛ новая форма 2019 (бланк-образец заполнения) на лечение. А скачать файл для заполнения можно внизу под статьей.

Титульный лист

На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

В Листе А должны отражаем источники дохода, а также выплаченный ранее НДФЛ. Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.

  • «010» – налоговая ставка – 13%.
  • «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
  • «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
  • «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.
  • В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
  • В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
  • В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
  • В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).

В конце листа не забудьте поставить подпись и дату.

[3]

Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»

Во всех подпунктах пункта 1 проставляете ноли, так как в них заносятся налоговые вычеты, которые не касаются расходов на лечение. В подпункте 1.3 – прочерки.

Читайте так же:  Ренессанс жизнь правила и нюансы страховаги

В разделе 2 заполняем подпункт 2.3, если вам было оказано дорогостоящее лечение – указываете полную сумму расходов. Дублируете эту цифру в подпункт 2.4.

Для возврата денег за не дорогостоящее лечение заполняете пункты 3.2 и 3.5, где указываете сумму, потраченную на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Если в отчетном году вы уже пользовались вычетом за лечение — укажите это в пункте 3.5.1.

В пункте 3.6 суммируйте цифры из подпункта 2.4 и 3.5. Из результата следует вычесть цифру из 3.5.1, если вычеты в том же году были. Полученное значение вписываете также в пункт 4.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001 процентов»

  • В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») – указывайте ставку в 13%.
  • В строке «002» – выбирайте вид дохода. В данном случае – 3 (иные).
  • В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Листа А. Ее же указываем в строке «030».
  • В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов – берем из пункта 4 и 3.5.1 Листа Е1.
  • В строке «060» указываете налоговую базу для исчисления НДФЛ, которая получается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
  • «070» – общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.
  • В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Сложите значения указанные в строках «100» Листа А.
  • В пункте «140» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета нужно узнать разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Раздел 1 заполняется после оформления Раздела 2 на основе расчетов, которые в нем приведены.

  • В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
  • В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
  • В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
  • В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

Итак, мы во всех подробностях рассмотрели заполнение декларации 3-ндфл за лечение (свежий пример 2019 года). Осталось лишь несколько вопросов.

Куда и в какие сроки подавать документы?

Декларацию с подтверждающими документами подайте в налоговую службу по месту регистрации.

Подать 3-НДФЛ на лечение можно в любой день текущего года, крайнего срока подачи документов нет. Оформить декларацию для возврата части денег, потраченных на лечение, можно в течение трех лет с момента оплаты медуслуг.

Когда будут выплачены деньги по налоговому вычету?

После проверки декларации и приложенных к ней документов, которая займет от двух до четырех месяцев, на банковский ваш счет будут переведены положенные деньги.

Если медицинские услуги были оплачены в текущем году, то можно оформить налоговый вычет, который будет осуществлять работодатель. В течение 30 дней после подачи документов в налоговую будет выдано уведомление, которое надо отдать в бухгалтерию по месту работы. После этого, часть НДФЛ, удержанного из вашей зарплаты будет выдаваться вам каждый месяц до конца года.

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Читайте так же:  Социальные льготы и привилегии участникам боевых действий перечень

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заявления на возврат налога на лечение

Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Образец описи документов при вычете на лечение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение?

На этой странице представлена пошаговая инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию для получения вычета на лечение (покупку лекарственных средств) с помощью интернет-программы «Верни Налог».

2. Перейдите на страницу сервиса http://verni-nalog.ru/3-ndfl и нажмите «Начать заполнение 3-НДФЛ»

3. Выберите год, за который Вы хотите заполнить декларацию

Это будет год, в котором была совершена оплата медицинских услуг или лекарственных средств.

4. Выберите цель заполнения декларации

В данном случае Вам следует выбрать «Получение вычета (возврат налога) за лечение»

5. Укажите данные личного кабинета (для дальнейшего доступа к декларации)

Вместо указания Email и пароля Вы можете зайти в систему с помощью одного из аккаунтов в социальных сетях.

6. Заполните основные данные по декларанту (ФИО, Адрес и т.п.)

7. Укажите данные о доходах из Ваших справки(ок) 2-НДФЛ (справки берутся у работодателя)

9. В соответствии с Вашими справками и платежными документами укажите данные о расходах на лечение и лекарственные средства

10. Ознакомьтесь с итоговыми данными (размер налога к уплате или его отсутствие), а также перепроверьте Ваши данные

11. Оплатите декларацию (200 рублей) удобным Вам способом (банковская карта, электронные деньги, через сотовый телефон и т.п.)

12. Скачайте готовую декларацию 3-НДФЛ и инструкцию по ее подаче в налоговый орган

13. Следуя инструкции, распечатайте декларацию, подпишите её и сдайте в налоговый орган

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение социального вычета через налоговую инспекцию

Плюсы получения вычета за лечение через ИФНС

Получение всей суммы НДФЛ за год.

Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма подоходного налога, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него НДФЛ государству) или его работодателем за год.

Вычет может быть получен по иным доходам (не только с з/п).

Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, а также при уплате налога ИП на ОСНО.

Не нужно сообщать работодателю об оплате лечения или покупке лекарств.

Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта оплаты лечения или покупки лекарственных средств не нужно. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Для получения вычета неважно менялось ли в течение года место работы, а также сколько мест работы имеет заявитель льготы.
  • Минусы получения вычета на лечение через ИФНС

    Долгий срок проверки документов.

    Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет один месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок составляет четыре месяца: три из которых отводятся на проверку представленных документов и еще месяц на перечисление средств гражданину.

    Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.

    Допустим, договор на оказание медицинских услуг (с полной оплатой лечения) был заключен в январе 2018 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2019 года.

  • Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.
  • Читайте так же:  Кредитная карта сбербанка проценты, условия и отзывы

    В отличие от заявления вычета по месту работы, где сдача декларации и справки 2-НДФЛ не требуется, при заявлении вычета через налоговую, отчетность по форме 3-НДФЛ является обязательным документом, без которого в льготе будет отказано.

    Порядок заявления вычета через ИФНС

    1. Сбор необходимых документов.

    Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

    1. Декларацию 3-НДФЛ.
    2. Заявление на возврат НДФЛ.
    3. Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
    4. Справка о необходимости приобретения лекарств.
    5. Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
    6. Справка об оплате медицинских услуг.

    2. Передача документов в ИФНС по месту прописки.

    [1]

    Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

    1. Лично или через представителя (по доверенности).
    2. По почте заказным письмом с описью вложения.
    3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    Более подробно про ЛКН и порядок заявления вычета через него (с подробной пошаговой инструкцией) можно узнать на странице “Получение вычета через личный кабинет налогоплательщика”.

    3. Получение уведомления.

    [2]

    По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

    4. Получение вычета

    После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

    Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за лечение и обучение

    Одним из наиболее популярных на данный момент способов заполнения декларации 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета, является подготовка ее на сайте ФНС РФ в “Личном кабинете налогоплательщика”. Рассмотрим подробно, как подать 3 НДФЛ через личный кабинет при заявлении вычета за лечение (покупку лекарств) и обучение.

    Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при заявлении вычета за лечение и обучение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Шаг 1. Открываем сайт Федеральной налоговой службы и переходим в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

    Шаг 2. Авторизируемся в системе с помощью логина и пароля:


    Примечание: получить логин и пароль для доступа к ЛКН можно только в налоговом органе. С порядком подключения к данному сервису можно ознакомиться в данной статье.

    Шаг 3. В разделе “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

    Шаг 4. На странице “Статус проверки 3-НДФЛ” выбираем самый верхний пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

    Примечание: декларацию также можно заполнить с помощью специальной программы, устанавливаемой на компьютер. Для ее скачивания необходимо выбрать пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

    Шаг 5. В появившемся окне выбираем способ добавления декларации.

    Если 3-НДФЛ нужно заполнить с нуля, выбираем пункт «Заполнить новую декларацию», если декларация уже сформирована, ее можно загрузить в Личный кабинет, выбрав пункт «Направить сформированную декларацию».

    Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

    Шаг 7. Вносим основную информацию о заявителе вычета и налоговом органе, в котором вы состоите на учете и в который направляется декларация, указываем муниципальное образование и ОКТМО (автоматически определяется при введении адреса места регистрации).

    Примечание: декларация при заявлении любого вида вычета направляется в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место проживания (в том числе временной прописки) и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки по паспорту) в данном случае значения не имеют.

    Если декларация будет сдаваться в налоговую не лично, а через представителя, сведения о нем необходимо внести в указанный документ. Сделать это можно перейдя во вкладку «Подписант»:

    Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке).


    Примечание: сведения о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая формируется в Личном кабинете где-то в последних числах марта. Но если вычет будет заявляться ранее (например, в январе) – данные о доходах придется вводить вручную.

    Узнать, сформирована ли справка 2-НДФЛ за прошлый год, а также ознакомиться с ее содержанием и при необходимости скачать на компьютер (подписанную электронно-цифровой подписью), можно в соответствующем разделе:

    Шаг 9. На следующем этапе необходимо выбрать вид вычета, заявляемого по декларации. В нашей ситуации выбираем вторую вкладку “Социальные” и ставим галочку напротив строки “Предоставить социальные налоговые вычеты”.

    В одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: при покупке квартиры или новом строительстве, по ипотечным процентам, стандартные за детей, а также при продаже имущества.


    В данном разделе указываем суммы расходов, заявляемые к вычету.

    Примечание: затраты указывайте в полном объеме, как они были совершены, без привязки к лимиту – программа сама рассчитает положенную сумму вычета.

    Блок “Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом” следует заполнять только в том случае, если в течение года вы получали следующие социальные вычеты:

    • За собственное обучение или обучение братьев и сестер – 320.
    • За обучение детей – код 321.
    • За лечение (не дорогостоящее) – код 324.
    • За страхование – код 325.
    • За дорогостоящее лечение – код 326.

    Примечание: узнать сумму и код, предоставленного по месту работы вычета, можно из справки 2-НДФЛ.

    Читайте так же:  Финансовый лизинг для чего он нужен

    Шаг 10. После того как данные о заявляемых к вычету расходах будут внесены в декларацию ее заполнение закончиться. На данном этапе можно скачать и проверить составленную декларацию и в случае необходимости ее откорректировать. Если сведения внесены верно, нажимаем «Сформировать файл для отправки».

    Примечание: в данном разделе можно также заполнить заявление на возврат НДФЛ.



    Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной-цифровой подписи, получить которую можно также в Личном кабинете.

    После того как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

    Примечание: если желания устанавливать на компьютер дополнительный софт у вас нет, то лучше выбрать 2 пункт:

    После того как место хранения ключа подписи будет выбрано, запустится процесс получения ЭЦП, который, как правило, не занимает более 3-5 минут.

    Шаг 11. На завершающем этапе необходимо добавить к декларации документы, подтверждающие право на вычет:

    После добавления всех документов необходимо завершить процесс нажав на кнопку “Подписать и направить”.

    Обратите внимание, что после того как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

    Декларация на возврат 13 процентов за лечение — как оформить?

    Часть средств, затраченных на лечение, можно вернуть! Такие льготы установлены налоговым законодательством. Как это сделать, сейчас объясним.

    Если позвонить в налоговую, вам эту информацию подтвердят и посоветуют обратиться к бухгалтеру на работе, чтобы тот заполнил документ под названием «Декларация на возврат 13 процентов за лечение». Если же это проблематично, можете справиться сами, тут не нужно быть семи пядей во лбу.

    При оплате лечения мы рассчитываем на социальный вычет, это часть потраченного дохода, которая по закону не облагается соответствующим налогом. То есть работающий и уплачивающий подоходный налог гражданин имеет право на возврат 13% от собственных средств, затраченных на медицинские услуги. Это правило отдельно закреплено в ст. 219 Налогового кодекса РФ.

    Случаи, в которых вернут деньги

    Вам сделают возврат средств, уплаченных в следующих случаях:

    • за собственное лечение или медицинские услуги, оказанные близким родственникам;
    • при оплате требующихся по рецепту медикаментов гражданину или его близким родственникам;
    • при добровольном медицинском страховании, если это предусмотрено законом и договором.

    Какую сумму можно получить

    Размер итоговой суммы, полученной на руки, не может превышать 15600 рублей. Но если медуслуги были дорогостоящими, это ограничение отменят и размер вычета не будет ограничиваться какими-либо пределами. Что считается дорогостоящим лечением при заполнении декларации? Перечень таких видов медицинских услуг утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201, является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

    Перечень видов дорогостоящего лечения

    К таким видам лечения (оплата которых учитывается при определении суммы налогового вычета в сумме фактических затрат) относится следующее:

    • врожденных аномалий (пороков развития),
    • тяжелых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, патологии глаза и его придаточного аппарата, нервной системы;
    • осложненных форм болезней органов пищеварения.

    Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

    Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

    Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

    Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

    • хромосомных нарушений и наследственных болезней;
    • злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез;
    • острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении;
    • системных поражений соединительной ткани;
    • тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
    • болезней поджелудочной железы;
    • злокачественных новообразований;
    • наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий;
    • остеомиелита;
    • состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода;
    • осложненных форм сахарного диабета;
    • наследственных болезней;
    • тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

    Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

    Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

    Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

    Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

    Какие документы подготовить

    Конечно, для получения средств нужна не только декларация, которая является фактически официальным уведомлением о расходах физического лица и заявлением в налоговый орган, содержащим подсчеты гражданина. Необходим целый пакет документов. Поэтому, процесс получения налогового вычета на лечение состоит из нескольких этапов: сбор документов, заполнение 3-НДФЛ, подача всего комплекта в налоговую и получение результата.

    Декларация по возврату подоходного налога за лечение заполняется по определенным правилам, сопроводительные документы также должны быть оформлены грамотно.

    Обязательно надо приложить:

    • справку 2-НДФЛ за предыдущий год;
    • сам бланк 3-НДФЛ, заполненный аккуратно и в соответствии с законом;
    • договор с медицинским учреждением;
    • лицензию этой организации;
    • справку по утвержденной форме об оплате услуг.

    В этом случае можно рассчитывать, что декларация на налоговый вычет за лечение будет принята и рассмотрена положительно. Копии, разумеется, надо заверять постранично и при личной подаче документов иметь с собой паспорт.

    Когда начислят вычет

    Конечно, вернуть средства можно за реально предоставленные услуги и только за те годы, когда производилась оплата. 3-НДФЛ заполняется по итогам за год и подается в следующем году, тогда и будут получены средства — налоговый вычет на лечение Сроки подачи декларации не установлены, но обязательно надо сделать это в течение трех лет, иначе в выплате откажут.

    Читайте так же:  Где заказать и получить справку об отсутствии судимости при приеме на работу сколько действует докум

    Обычно документы рассматривают не более четырех месяцев и сразу же переводят деньги. У налоговиков могут возникнуть вопросы, поэтому стоит заполнить не только декларацию, но и заявление по примеру в налоговой, указать в нем телефон и реквизиты для перечисления.

    Кстати, надо учесть, что получение медицинской помощи за границей в расчет не принимается.

    Правила заполнения 3-НДФЛ

    Заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение можно самому, для этого нет необходимости обращаться к специалистам. Только надо помнить, что ошибки и описки недопустимы. Бланк предлагаем скачать внизу этой страницы.

    Есть рекомендации, инструкции и программы для заполнения этого бланка. Важно сразу разобраться в документе и его графах, можно посмотреть пример. Код налогового периода узнать просто (34), как и код конкретной ИФНС (на сайте службы). Имя, место жительства, адрес заполняется тщательно, по букве в каждой ячейке, ИНН указывается на каждой странице.

    Где взять данные для заполнения

    Данные о доходах и налогах можно узнать из справки с работы, там же можно получить консультацию. Вообще, все сведения можно почерпнуть из различных классификаторов, законодательных документов, образцов.

    Да, и еще: заполнять надо только те страницы, которые необходимы в конкретном случае.

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

    Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

    Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

    Срок сдачи декларации

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

    Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

    Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

    Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

    • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
    • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
    • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

    Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

    Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

    Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

    Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

    Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

    Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

    Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

    Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

    Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

    3-НДФЛ за лечение зубов

    Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

    Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

    Пример заполнения декларации на вычет за лечение

    В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

    Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    На руки Серебров получит 53 040 руб.

    Источники


    1. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

    2. Берус, Виталий А.С. Лаппо-Данилевский. История. Философия. Методология / Виталий Берус. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. — 160 c.

    3. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.
    4. Фаградянц, И. Немецко — русский словарь — справочник. Переписка с официальными лицами и учреждениями: структура письма, образцы обращений, примеры писем; М.: ЭТС & Polyglossum, 2011. — 208 c.
    5. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.
    Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за лечение
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here