Изменения законодательства с 1 января для предпринимателей

Предлагаем статью на тему: "Изменения законодательства с 1 января для предпринимателей" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Изменения законодательства с 1 января 2017 года для предпринимателей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Изменения законодательства с 1 января 2017 года для предпринимателей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 2017 года ИП ожидает ряд изменений, которые коснутся спецрежимов, порядка работы с ККТ, трудовых отношений с работниками и других вопросов. О самых важных изменениях для ИП в 2017 году читайте в статье.

До 1 января 2017 года корпоративные процедуры при заключении крупных сделок или сделок с заинтересованностью были сложными. Руководителям компании обычно приходилось получать согласие на заключение сделки, которую могли заблокировать недобросовестные миноритарии. С января 2017 года процедура упростилась. Теперь можно не получать согласие на заключение сделки такого типа, а просто известить членов совета директоров, коллегиальный исполнительный орган и акционеров. Чтобы стать заинтересованным лицом, нужно распоряжаться более чем 50% голосов в высшем или коллегиальном органах управления, либо иметь право назначать директора. Раньше для этого было достаточно лишь 20%. Заключать сделки с работником компании закон теперь не запрещает.
Кроме того, Верховный Суд РФ отметил, что обстоятельства, связанные с формированием цены спорного имущества и включением в ее состав НДС, суды при рассмотрении дела не устанавливали, в то время как установление указанных обстоятельств является существенным для рассмотрения спора в целях определения действительной суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет.

Единый государственный реестр прав на недвижимость

Рассмотрим здесь главные новации нынешнего года для бизнесменов, на которые стоит обратить внимание всем. Как изменится ответственность предпринимателей в 2018 году?
Приносящие вред миноритарии (на долю которых не приходится даже 1%), не смогут запустить процедуру оспаривания, которая во многих случаях стала инструментом корпоративной борьбы.

Постановление Правительства РФ от 05.05.2017 № 531 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 16 июля 2009 г.Мы писали об этом в одном из наших выпусков журнала «Вестник предпринимателя». Напомним, с 2017 года НК РФ порядок начисления и уплаты страховых взносов регулирует НК РФ. Администрирование платежей, прием отчетности, контроль за соблюдением страхователями законодательства о налогах переходит к налоговым органам в рамках камеральных и выездных проверок. Правильность начислений и перечислений взносов на травматизм, а также расчет пособий по временной нетрудоспособности, как и прежде будет контролировать ФСС.

Изменение налогового законодательства с января 2017

На официальном сайте Минфина размещен документ «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», при ознакомлении с которым становится понятно, какие изменения произойдут с налогами для предпринимателей в ближайшее время. Бизнесменов ожидают следующие изменения законодательства с 1 января 2017 года: новые правила выплаты страховых взносов; измененные условия одобрения сделок; новые условия регистрации недвижимого имущества; онлайн-кассы; замена официальных бумажных свидетельств на выписки и пр.

Законодатель решил отойти от количественной характеристики при оценке крупной сделки. Основным признаком крупной сделки теперь является выход за пределы обычной хозяйственной деятельности. Этот критерий оценивается исходя из масштаба сделки, ее вида, возможности прекращения деятельности. Например, директор торговой компании заключает сделку на строительство футбольной арены. В данном случае, он вышел за пределы обычной хозяйственной деятельности. Законодатели урегулировали ситуацию, когда продажа актива, не ценного по балансу, но ценного в реальной жизни считается «некрупной сделкой». То есть, если руководитель предприятия продает завод стоимостью несколько миллиардов по балансовой цене — за миллион, то в данном случае будет важна рыночная цена.

Акционеры смогут получать информацию о последствиях сделки. Совет директоров теперь оценивает крупную сделку: определяет ее целесообразность и прогнозирует результат. Крупную сделку теперь можно заключать как до, так и после получения согласия. При этом сделку можно будет отложить до получения согласия. То есть продажа завода не просто одобряется участниками компании, но их согласие является условием для заключения сделки. Это добавляет гибкости корпоративным процедурам.

О важных изменениях в другие даты смотрите в «Правовом календаре». Обращаем ваше внимание, что «Правовой календарь» регулярно обновляется по мере поступления информации о вступлении в силу документов. В Календаре содержится информация о вступлении в силу важнейших нормативных правовых актов, принятых на федеральном уровне и выше (в рамках Евразийского экономического союза), а также об установлении ими новых прав и обязанностей, мер ответственности для физических и юридических лиц, в том числе и таких, введение которых происходит с отсрочкой по времени от момента вступления в силу установившего их нормативного правового акта.
При реализации не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями муниципального имущества, составляющего казну муниципального образования, установленная абзацем 2 пункта 3 статьи 161 НК РФ обязанность налогового агента исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС лежит на покупателях этого имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и не может быть возложена на продавца этого имущества.

Под бытовыми услугами понимаются платные услуги, которые оказываются физическим лицам и коды которых, в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, определяются Правительством РФ.

В результате новшеств в законодательстве компании получат возможность тратить меньше денег и времени на проведение корпоративных процедур.

По каким законам предприниматели будут работать в 2017 году?

В скором времени будет принято решение относительно легализации самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физлицам (уборка, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, присмотр и уход за детьми и др.). В гражданском законодательстве предполагается определение их правового статуса. В уходящем году были приняты важные изменения законодательства, которые смогли оказать на бизнес как положительное, так и отрицательное влияние. О них мы писали в течение года в нашем журнале.

С начала 2017 года, если бизнесмен, представляющий малое и среднее предпринимательство, совершает некий проступок впервые, то его не станут штрафовать, а лишь предупредят. Что и закреплено в ст. 4.1.1 КоАП РФ. Подтвердить факт внесения записи в ЕГРЮЛ и ЕГРИП можно будет при помощи новых форм «Лист записи ЕГРЮЛ» и «Лист записи ЕГРИП».

Читайте так же:  Виды, сроки и способы получения страховой или социальной пенсии

Распространилось мнение, что переплата по взносам, в том числе возмещение, подлежащее возврату от ФСС РФ, не зачитывается и её можно только вернуть.

Не работает эта норма в случаях, когда причинен вред или возникла угроза причинения вреда жизни и здоровью людей, окружающей среде, объектам животного и растительного мира, памятникам культурного наследия народов РФ.

Обращаем внимание предпринимателей, что с 1 января 2017 года существенно изменилось правовое регулирование отдельных положений налогового законодательства.
Начало каждого календарного года для предпринимателей всегда готовит сюрпризы в виде изменений законодательства. Какие изменения уже вступили в силу в области корпоративного, налогового и трудового права.

С 2017 года, предельно допустимый для применения УСН доход по итогам отчетного или налогового периода года будет составлять 150 млн руб.

То обстоятельство, что подлежащий перечислению в бюджет НДС был уплачен в составе выкупной стоимости муниципального имущества, не освобождает предпринимателя от исполнения возложенной на него НК РФ обязанности налогового агента по исчислению и уплате спорных сумм НДС в бюджет.

В то же время функции по администрированию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний остались у ФСС РФ.

Различные аспекты административной ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2018 году претерпели изменения.

Важные изменения законодательства начиная с 1 января по 31 марта 2017 года

Предприниматели привычно ждут ужесточения законов, регулирующих бизнес. Но порой случаются и обратные движения. Так, прислушавшись к пожеланию президента перестать «кошмарить» бизнес, законодатели решили, где можно заменить штрафы предупреждением. В основном нововведение касается систем налогообложения, но только в той части, где деятельность представителей бизнеса не сопряжена с серьезными последствиями.

Это позволит без проволочек вести полноценную хозяйственную деятельность, о которой так много рассказывают законы о хозяйственных обществах. Возврат осуществлялся налоговыми органами только при подтверждении отсутствия задолженности перед фондами, а по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – при условии, что излишне уплаченные взносы не учтены на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц в системе пенсионного страхования.

Расширился и перечень случаев, на которые не распространяются сделки с заинтересованностью, она отсутствует сразу в нескольких случаях. Например, если одна компания присоединяется к другой, или между компаниями заключен предварительный договор, либо если речь идет о мелкой сделке с родственниками. К таким родственникам относятся: супруги, родители, дети, братья и сестры. До 1 января 2017 года компания и сталкивалась с ненужной бумажной работой, когда нужно было, например, купить канцелярские принадлежности или пачку бумаги у своей семьи.

Измененное регулирование масштабных сделок и сделок с заинтересованностью наглядно отображает окрепшее государственное доверие к директорам обществ и утомленность от предварительных процедур согласования, а также сопряженных с их несоблюдением рисков оспаривания важных сделок.

  1. Обязательное предварительное согласие на сделки с заинтересованностью больше не требуется.
  2. Расширен перечень случаев, на которые не распространяют свое действие нормы о заинтересованности. К примеру, приобретение принадлежностей для офисов у родственников на сумму меньше 0,1% балансовой стоимости активов общества не является сделкой с заинтересованностью.
  3. Круг лиц, которые способны оспорить сделку, сужен. Акционеры и участники с числом голосов меньше 1% теперь лишаются права «поставить вопрос ребром».
  4. Вместо аффилированного лица были введены понятия контролирующего и подконтрольного лица. Также увеличен порог для признания контролирующим лицом с 20% до 50% участия в подконтрольном обществе или его управленческом органе.
  5. Возросло значение рыночной цены актива. Это было специально сделано для ситуаций, когда не ценный по балансу, но представляющий ценность в реальности актив выводится по «некрупной» сделке.
  6. Претерпел изменения подход к определению крупной сделки. Сумма сделки больше не является главным критерием. Им является выход сделки за рамки обычной деятельности.
  7. Совет директоров, вместо решения об одобрении сделки, обрел полномочия давать заключение о крупной сделке.

Уплата предпринимателем НДС в бюджет за счет собственных средств не приведет к ущемлению его прав и законных интересов в налоговых правоотношениях, поскольку исполнив обязанность налогового агента, предприниматель не лишен возможности реализовать право на защиту своих интересов в рамках гражданско-правового спора с муниципальным образованием о возврате неосновательно полученных денежных средств.
Поскольку с 1 июля 2018 года на ИП, являющихся налогоплательщиками ЕНВД или налогоплательщиками ПСН, возлагается обязанность по применению ККТ, то в целях снижения их издержек, связанных с закупкой новой техники, предлагается предоставить им право уменьшать суммы исчисленного в соответствии со специальным налоговым режимом единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 руб.

Изменения для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи. Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности. Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2019 года составит 11 280 рублей. Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Читайте так же:  Как правильно составить претензию на некачественную услугу – инструкция и образец

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

На уровне предыдущих годов останется ставка в размере 1% для дополнительных взносов на пенсионное страхование при размере годового дохода более 300 000 рублей.

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;

Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевты

Пенсионное страхование 20%;

Медицинское страхование 0%;

Социальное страхование 0%.

Пенсионное страхование 22%;

Медицинское страхование 5.1%;

Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

[1]

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

От применения кассовых аппаратов освобождены в 2019 году предприниматели перечисленные в ст.2 п.2 Федерального Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 ( в редакции от 03.07.2018 г.).

Повышение налога для ЕНВД в 2019 году

Речь идет не о повышении налоговой ставки: она как и в 2018 году составит 15%. Но с 2019 года увеличится коэффициент-дефлятор К1, влияющий на расчет единого вмененного налога. В 2018 году К1 для целей расчета ЕНВД составлял 1,868, в 2019 году К1 составит 1,915.

Новая форма декларации для ЕНВД в 2019 году

С 1 января 2018 года ИП получили право уменьшать налог на затраты, произведенные для приобретения онлайн-кассы. Размер возмещаемой суммы в соответствии с Законом № 349-ФЗ от 27.11.2017 определен в размере 18 000 рублей.

Для ИП, работающих на ЕНВД, именно на эту величину можно снизить размер налога на вмененный доход. Чтобы документально подтвердить право ИП на вычет, ФНС планировала изменить форму декларации ЕНВД еще в 1 квартале 2018 года. Приказ ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] утвердил новую форму декларации, добавив отдельный раздел, посвященный отражению размера вычета. Более детально мы рассмотрели этот вопрос тут.

Не смотря на то, что срок вступления в действие этого Приказа 25 октября 2018 года, ИФНС рекомендовала сдавать новую форму декларации уже за 3 квартал 2018 года.

Увеличение размера НДС

На основании Закона от 3 августа 2018 г. № 303-ФЗ, увеличена ставка для налога на добавленную стоимость с 18% до 20%. Новая ставка НДС будет применяться в отношении товаров (услуг, работ), имущественных прав, отгруженных (оказанных, выполненных), переданных с 1 января 2019 года.

Изменение правила корректировки реквизитов платежного поручения

В случае неверно указанных данных в платежном документе (например КБК), ИФНС вправе самостоятельно без получения от вас заявления уточнить платеж (№ 232 –ФЗ от 29.07.2018).

Завершение

Мы рассмотрели главные изменения для ИП в 2019 году, которые затронут широкий круг индивидуальных предпринимателей. На момент публикации материала 01.11.2018 о других планируемых изменениях информации нет. Если такая информация появится, мы обновим данную публикацию.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Новые законы для ИП в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей, 2019 год приготовил много нововведений. Есть хорошая и плохие новости. Начнем с хорошей — с 1 января 2019 года, новички, первый раз открывшие ИП, на определенных условиях освобождаются от госпошлины. Иные новости такие: переход на ККТ завершается летом этого года, НДС вырос с 18% до 20%, продажа товаров повседневного спроса должна проводится с их обязательной маркировкой. Рассмотрим каждый пункт изменения подробно.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Ссылаясь на Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес правки в ч.2 НК РФ, налоговые канилулы в 2019 году применяются к ИП, которые соблюдают такие требования:

  • регистрация ИП проходит первый раз;
  • ИП должен выбрать одну из двух систем налогообложения УСН или ПСН (налоговые каникулы действительны только при выборе УСН или ПСН, но при этом ИП не освобождается от других налогов, страховых взносов);
  • предприниматель должен вести свое дело в производственной, научной или социальной сфере;
  • нулевая госпошлина распространяется на услуги, работы или товары, доля которых составляет не менее 70%, от общего дохода ИП.
Читайте так же:  Снятие с воинского учета по возрасту в зависимости от разряда граждан в запасе

За регионами закреплено право самостоятельно устанавливать виды работ ИП, которые могут использовать налоговые каникулы. Дополнительно, регионы могут вводить собственные ограничения на применение каникул для ИП, исходя из порога доходов или числа рабочих.

Действие беспошлинных каникул установлено на два налоговых периода с 01.01.2019 по 01.01.2021 год.

Госпошлина за регистрацию ИП в электронном виде отменена

Такие правки внесены в 3 ст. 333.35 НК РФ. Согласно им, открыть или ликвидировать деятельность ИП в электронном виде, через gosuslugi.ru или nalog.ru, можно бесплатно.

Дополнительно, в правках сказано, что отменяется налог на:

  • регистрацию юрлица;
  • регистрацию изменений в учредительные документы юридического лица;
  • ликвидацию деятельности юрлица.

Налог для самозанятых

Президент РФ, от 27.11.2018, подписал ряд документов, позволяющих провести эксперимент по введению налога на профессиональный доход. Теперь ИП могут использовать налог для самозанятых. Официальное разъяснение чиновников по данному налогу:

  1. ИП вправе перейти на налог для самозанятых, если для него этот спецрежим окажется более выгодным.
  2. Но, эксперимент проходит только в Москве, Московской области Калужской области и в Республике Татарстан. Поэтому, перейти на него могут ИП, что ведут свою деятельность на указанных территориях.

Отсрочка по применению онлайн-касс заканчивается в июле 2019 года

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

По окончания срока, обзавестись онлайн-кассами должны:

  1. ИП на УСН и ОСН, которые оказывают населению услуги и выдают БСО.
  2. ИП на ЕНВД, которые оказывают населению услуги.
  3. ИП на ЕНВД, без сотрудников, работающих в сфере общепита и продающих в розницу.
  4. Предприниматели без сотрудников, делающие продажи через торговые автоматы.
  5. Онлайн-магазины, что рассчитываются платежными поручениями через банк за работы, товары или услуги.
  6. ИП на ПСН, занимающиеся деятельностью, прописанные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Ставка по НДС теперь 20%

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, вступил в силу с 01.01.2019 и внес коррективы в Налоговый кодекс, касательно повышение ставки НДС с 18% до 20%.

После обновления онлайн-касс, у владельцев розничных и интернет магазинов, с 00:00 01.01.19 чеки проходят с новой ставкой НДС -20% или 20/120.

Льготная ставка в размере НДС 10% сохраняется для товаров соц назначения. Под этот вид товаров попадает:

  • продовольственные товары (деликатесы не в счет);
  • детские товары;
  • книжная продукция и периодические печатные издания, связанные с лекарствами, наукой и культурой, образованием.

Фиксированные платежи за себя в пенсионный фонд в 2019 году выросли

С 2019 года, фиксированные платежи за себя составят:

  • для ИП с доходом до 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб.
  • для ИП с доходом превышающим 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб. плюс 1% от дохода сверх указанного лимита.

Максимальный размер взносов в пенсионное страхование на 2019 год за расчетный период составляет 234 832 руб (так как не допускается восьмикратное превышение фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование, за расчетный период).

Размер страховых взносов на ФФОМС в 2019 году — 6 884 руб.

Повышение МРОТ

С 1 января 2019 года МРОТ повышается до 11280 рублей, и сравнивается с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения России.

По сравнению с установленным ранее, от 01.05.2018 (11 163 руб.), МРОТ увеличился на 117 рублей.

Штрафы за задержку выплат заработной платы 2019

В п. 6 ст. 5.27 КоАП внесены правки, касательно усиления административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок зарплаты. Теперь, предупреждение, как мера за данное правонарушение, исключается.

Некоторым ИП нужно подать декларацию о негативном воздействии на окружающую среду

Приказ Минприроды РФ от 11.10.2018 № 509, утверждающий новую форму декларации о воздействии на окружающую среду, вступил в силу с 1 января 2019 года. Декларацию должны подавать ИП, ведущие хозяйственную деятельность на объектах II категории.

Подавать декларацию нужно один раз в семь лет. Это при условии, что не будут изменены техпроцессы основных производств.

ИП на ЕСХН будут обязаны платить НДС

В Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ внесены правки касательно оплаты ИП на ЕСХН НДС. Но, освобождение от уплаты ставки НДС, работая по ЕСХН, придерживаясь условий, все еще можно получить.

Продлен мораторий на надзорные проверки

Президент РФ продлил мораторий на плановые проверки видов госконтроля в отношении малого бизнеса.

Мораторий начался с 01.06.2016 и должен был закончиться 31.12.2018. Период действия продлен до 2020 года.

Работникам, у которых от 3 и более детей до 12 лет, нужно предоставлять отпуск, в необходимое для них время

Вступил закон в силу в конце 2018 года. Ознакомится с ним можно здесь.

Коэффициенты-дефляторы на 2019 год

Минэкономразвития, по проекту приказа, определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год:

[2]

  • УСН — 1,518;
  • ПСН — 1,518;
  • ЕНВД — 1,915;
  • торгового сбора — 1,317;
  • налога на имущество физлиц — 1,518;
  • НДФЛ — 1,729

Учет коэффициентов понадобится при расчете налогов на следующий год.

Вспомнить, какие нововведения были в предыдущем году для ИП, можно в статье: новые законы для ИП в 2018 году.

Медведев объявил о новом налоге для ИП

В стране ожидается введение нового налога в 81 регионе РФ. Налог будут платить индивидуальные предприниматели. Об этом объявил премьер-министр Дмитрий Медведев на коллегии Минфина.

Пошаговая инструкция по переходу ИП на новый налог

Как отметил Медведев, Правительство планирует снизить налоговую нагрузку на ИП. Для этого предлагается ввести новый налог в для предпринимателей: налог на профдоход. Сейчас он действует в качестве пилотного режима в четырех региона: Москве, Подмосковье, Татарстане и Калуге. А с 1 января оставшиеся регионы должны перейти на этот налог.

«Следующая задача – это снижение нагрузки на индивидуальных предпринимателей. И Вы такую задачу тоже сформулировали, о том, чтобы распространить налог на профессиональный доход, который сегодня действует только в четырёх субъектах, на все остальные регионы страны начиная с 2020 года», — сказал Медведев.

Новый спецрежим С 2019 года власти ввели новый спецрежим — налог на профессиональный доход. Его могут применять в том числе официально зарегистрированные предприниматели. На этом режиме можно выбрать один из видов деятельности ОКВЭД-2, за исключением некоторых.

Читайте так же:  Кадастровая стоимость земельного участка

Виды деятельности по ОКВЭД-2

Согласно закону, ИП может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:

  • реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • добычи и (или) реализации полезных ископаемых;
  • всех видов деятельности, на которых ИП нанял наемных работников ведение договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров оказание услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники

Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя.

Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

  • продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  • перепродают товары, имущественные права; добывают и продают полезные ископаемые;
  • ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования; оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц.

Исключение — эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим.

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход. Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов.

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог».

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Человек получил от деятельности 50 000 рублей доходов за месяц. При это он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей. Услуги оказывались юрлицу. Ставка налога 6%.

Рассчитаем налог: 50 000 x 6% = 3000 руб. Услуги оказывались физлицу. Ставка налога 4%. Рассчитаем налог: 50 000 x 4% = 2000 руб.

Сдавать декларации и другую отчетность на новом спецрежиме не потребуется. Самозанятый ИП взносы в ПФР не уплачивает, они входят в налог.

При этом идет пенсионный стаж.

Другие изменения в работе

Налоговый кодекс ждут глобальные изменения. Проект закона разработало Правительство РФ. Изменения затрагивают практически все налоги: УСН, ЕНВД, налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы.

10 важных изменений законодательства с 1 января 2017 года

С этой даты вступают в силу 306 принятых к настоящему времени федеральных актов. Начнет, в частности, действовать новый закон о госрегистрации недвижимости. В соответствии с ним будет создан Единый государственный реестр недвижимости, в его состав войдут кадастр недвижимости, реестр прав на недвижимое имущество, реестровые дела, кадастровые карты и т. д. Сама регистрация прав будет проходить быстрее: семь рабочих дней со дня подачи документов против нынешних 10 дней. Срок кадастрового учета по новым правилам составляет пять рабочих дней. Если документы подаются через МФЦ, оба срока увеличиваются на два дня. Если же проводится одновременно регистрация прав на имущество и кадастровый учет, то общий срок этих процедур составит 10 дней при обращении в Росреестр и 12 дней – при взаимодействии с МФЦ.

Быстрее будет происходить и взаимодействие с судами – все они начнут принимать электронные иски, доказательства и прочие документы. В настоящее время это возможно только в рамках арбитражного процесса. Решения и приговоры также могут быть вынесены в электронном виде при условии, если они подписаны усиленной квалифицированной подписью судьи или судей в случае коллегиального рассмотрения дела. При этом стороны дела будут вправе по своему заявлению получить бумажную копию документа. Но есть и ряд решений, которые будут существовать только на бумаге. Это касается тех из них, которые затрагивают права несовершеннолетних, безопасность государства, охраняемую законом тайну и т. д.

Еще два изменения ожидают с начала будущего года водителей: оформлять электронные полисы ОСАГО (е-ОСАГО) обязаны будут все страховые компании (в настоящее время они делают это по своему желанию, такое право появилось у них с 1 июля 2015 года). РСА отмечает, что с каждым месяцем в стране продается все больше е-ОСАГО. Так, в сентябре 2015 года в среднем в день выдавалось 130 таких договоров ОСАГО, в сентябре 2016 года – 690, а в декабре текущего года ежедневно заключается 1060 электронных договоров ОСАГО. Вторая поправка состоит в том, что машино-места станут самостоятельными объектами недвижимости. Это предоставит их владельцам дополнительные гарантии: сведения о машино-местах станут заносить в ЕГРН, в отношении машино-места можно будет получить льготу по налогу на имущество и т. д.

Если же придется столкнуться с недобросовестностью продавца или изготовителя товаров, нужно помнить: пожаловаться на него в Роспотребнадзор потребители будут вправе только при условии предварительной подачи претензии нарушителю. Исключение составляют случаи, когда товар опасен для жизни и здоровья, тогда можно сразу обратиться в Роспотребнадзор.

Подробнее об этих и других важных нововведениях, которые начнут действовать в январе 2017 года, – в инфографике.

Нажмите на картинку, чтобы увеличить

А узнать, что ожидает с 1 января 2017 года бизнес, можно из другой нашей инфографики.

Изменения законодательства для ИП в 2015 году

Одним из непременных составляющих успеха бизнеса индивидуального предпринимателя является регулярное отслеживание всех изменений законодательной базы. Эти изменения могут оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на бизнес, но знать о них нужно в любом случае, иначе можно лишиться собственного дела.
В нынешнем, 2015 году, законодательные органы порадовали индивидуальных предпринимателей несколькими изменениями, которые призваны облегчить индивидуальным предпринимателям жизнь и бизнес.

Налоговые каникулы

С 1 января 2015 года вступил в силу Федеральный закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Этот закон в первую очередь касается индивидуальных предпринимателей, только начинающих свою деятельность.

Теперь те индивидуальные предприниматели, которые только зарегистрировались (регистрация должна быть осуществлена после 1 января 2015 года) и применяют упрощенную или патентную налоговую систему, действует освобождение от налогов сроком на два года – налоговые каникулы. Подобный режим пока установлен до 2020 года.

[3]

Следует заметить, что режим налоговых каникул действует не для всех предпринимателей, а зависит от рода их деятельности. Налоговыми каникулами смогут воспользоваться только те ИП, которые работают в производственной, социальной или научной сфере.

Читайте так же:  Индексация пенсий с 1 января в россии

Кроме того, установление налоговых каникул вовсе не является обязательным на всей территории страны: ввод или не ввод этого режима зависят от руководства конкретного региона. Налоговые каникулы могут быть введены в полном объеме – нулевая налоговая ставка на срок два года с момента регистрации индивидуального предпринимателя (если эта регистрация осуществлена после 1 января 2015 года), а также частично – к примеру, с учетом размеров доходов ИП, численности работников и так далее. По прогнозам экспертов, далеко не везде захотят отказаться от налоговых поступлений, и не все индивидуальные предприниматели смогут воспользоваться льготным налогообложением.

Еще один прогноз экспертов: в регионах, где введут в полном объеме налоговые каникулы, будет всплеск новых регистраций индивидуальных предпринимателей, причем, в большинстве своем это будут старые ИП, которые начнут новую регистрацию, чтобы воспользоваться появившимися льготами.

Новая форма отчетности УСН

В соответствии с приказом ФНС РФ от 04 июля 2014 года № ММВ-7-3/[email protected], индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогов должны уже за 2014 год отчитываться по новой форме декларации, при этом показателей в документе теперь будет больше.

Новая форма отчетности устраняет проблему с зачетом авансовых платежей в счет минимального налога, теперь за счет таких платежей минимальный налог будет автоматически уменьшаться в течение года.

Появились новые разделы в статьях налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» и специальный раздел для получателей грантов и целевого финансирования.

Кроме того, был увеличен лимит доходов по упрощенной системе налогов. Теперь, чтобы потерять право на применение УСН, доход должен превышать 68,82 млн. рублей (в прошлом году лимит составлял 64 млн. рублей).

В соответствии с тем же приказом ФНС РФ изменилась форма отчета по ЕНВД – для индивидуальных предпринимателей, занятых в сфере оказания бытовых услуг населению, не требуется заполнение ОКУН, также изменен раздел с расчетом налоговой суммы.

Изменился и коэффициент-дефлятор: в 2015 году он составит 1,147 в соответствии с приказом Минэкономразвития РФ от 29 октября 2014 года № 685, в результате несколько возрастет сумма налога.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели, имеющие в собственности помещения, предназначенные или использующиеся в качестве офисных, торговых точек, общественного питания и бытового обслуживания, а также административно-деловые, торговые центры и/или помещения в них, должны будут платить налог на имущество.

Налог на имущество утверждается в каждом регионе, так что оплата будет обязательной в том случае, если в вашем регионе подобный закон уже принят, а также если недвижимость, имеющаяся в вашей собственности, есть в перечне имущества, в соответствии с которым налог исчисляется с кадастровой стоимости (такие перечни также утверждаются на уровне каждого региона отдельно).

Для оплаты налога на имущество не потребуется никаких отчетов: инспекция будет присылать индивидуальным предпринимателям уведомление, в котором будет указана сумма налога, а также информация – каким образом он был рассчитан.

Также больше не требуется отчетов по земельному налогу (за исключением последнего – необходимо сдать декларацию за 2014 год). Теперь индивидуальные предприниматели, использующие в бизнесе свой земельный участок (к примеру, занятые в агробизнесе и так далее), будут получать по почте уведомление от налоговой инспекции, а сумма земельного налога будет рассчитываться в соответствии со сведениями из Росреестра.

Стоимость патента

В соответствии с федеральным законом от 21 июля 2014 года № 244-ФЗ, с 2015 года региональные власти имеют право изменять стоимость патента в зависимости от территории. До сих пор стоимость патента была одинакова, вне зависимости от территорий. Это изменение особенно интересно индивидуальным предпринимателям, только начинающим свою деятельность.

Торговый сбор

Этим новым платежом порадовали индивидуальных предпринимателей власти Москвы (в соответствии с приказом ФНС РФ от 04 июля 2014 года № ММВ-7-3/[email protected] и законом города Москвы № 62 от 17 декабря 2014 года). Фактически все индивидуальные предприниматели, использующие различные торговые объекты (магазины, палатки, киоски, автолавки, склады, павильоны и прочие) подпадают под выплату торгового сбора. Этот сбор не затронет только плательщиков сельскохозяйственного налога и ИП на патентной основе.

Также власти Москвы сделали послабление тем, кто занимается вендиговой торговлей (торговые автоматы), отделениям почтовой связи, ярмаркам, торгующим на территории розничных рынков, а также тем, кто занимается разносной торговлей (современным коробейникам).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Следует заметить, что и остальные регионы собираются вводить торговый сбор, правда, позже Москвы. Так, в Санкт-Петербурге торговый сбор индивидуальные предприниматели начнут платить со следующего, 2016 года.

Ларьки и автолавки

Владельцев ларьков и автолавок порадуют изменения Федерального закона № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»: будет упрощена процедура размещения таких торговых объектов, как ларьки и автолавки. Считается, что подобные изменения благотворно скажутся на малом бизнесе.

Источники


  1. Мельниченко Р. Г. Адвокатская деятельность. Универсальные правила успеха; Центрполиграф — М., 2013. — 216 c.

  2. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

  3. Червонюк, В. И. Теория государства и права / В.И. Червонюк. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 704 c.
  4. Радько, Т. Н. Теория государства и права в схемах и определениях. Учебное пособие / Т.Н. Радько. — М.: Проспект, 2015. — 776 c.
Изменения законодательства с 1 января для предпринимателей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here