Имущественный налог для физических и юридических лиц сроки уплаты

Предлагаем статью на тему: "Имущественный налог для физических и юридических лиц сроки уплаты" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Сроки уплаты налогов физическими лицами

Сроки уплаты налогов физическими лицами (не являющихся индивидуальными предпринимателями) — законодательством установлены сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций по НДФЛ, транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу.

Как уплатить налог физическому лицу?

Вы можете оплатить налог через банк, по индексу документа или по реквизитам.

Уплатить налог можно и через сайт ФНС России, через специальный сервис:

service.nalog.ru/payment/ — Уплата налогов, страховых взносов физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговая декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

НДФЛ уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).

В некоторых случаях физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, должны сами представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и уплачивать налог в бюджет. Такая ситуация, возникает, к примеру, если физическое лицо получает дивиденды от иностранной организации.

Перечень таких лиц указан в ст. 228 НК РФ (п. 1):

1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

3) физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, — исходя из сумм таких доходов;

4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, — исходя из сумм таких доходов;

5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей;

6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

8) физические лица, получающие доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим пункта 52 статьи 217 настоящего Кодекса.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Транспортный налог

Транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей (ст. 357 НК РФ).

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 358 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК РФ).

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом (п. 2 ст. 409 НК РФ).

Налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса (ст. 400 НК РФ).

Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество (ст. 401 НК РФ):

2) жилое помещение (квартира, комната);

3) гараж, машино-место;

4) единый недвижимый комплекс;

5) объект незавершенного строительства;

6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Земельный налог

Земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ).

Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог (п. 1 ст. 389 НК РФ).

Налоговое уведомление

Налоговый орган исчисляет налог на основании имеющихся у него данных об имуществе физических лиц:

По транспортному налогу (п. 3 ст. 363 НК РФ);

Читайте так же:  Госпошлина за регистрацию права собственности

По земельному налогу (п. 4 ст. 397 НК РФ);

По налогу на имущество физических лиц (ст. 408 НК РФ).

В этом случае, налоговый орган присылает налогоплательщику Налоговое уведомление, на основании которого и уплачивается налог.

Налоговое уведомление должно быть направлено налоговым органом налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). То есть, если крайний срок уплаты налога 1 декабря, то налоговое уведомление должно быть направлено налогоплательщику не позднее 1 ноября.

Обязанность физических лиц уведомлять налоговые органы об их недвижимости и транспортных средствах

Установлена обязанность физических лиц уведомлять налоговые органы об их недвижимости и транспортных средствах. Такая обязанность установлена только если физическое лицо не получило налоговое уведомление. Пункт 2.1. ст. 23 НК РФ определяет (применяется с 1 января 2015 года):

«Налогоплательщики — физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по месту жительства либо по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сообщение о наличии объекта налогообложения, указанное в абзаце первом настоящего пункта, не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы».

За нарушение этой обязанности установлена ответственность. Так, п. 3 ст. 129.1 НК РФ определяет:


«3. Неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком — физическим лицом налоговому органу сообщения, предусмотренного пунктом 2.1 статьи 23 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение, предусмотренное пунктом 2.1 статьи 23 настоящего Кодекса».

Дополнительно

Налог на имущество физических лиц — местный налог, которым облагается имущество физическиз лиц. Налог регулируется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса России.

Транспортный налог — налог, уплачиваемый лицами, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства. Регулируется главой 28 НК РФ «ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ». Транспортный налог относится к группе региональных налогов.

Земельный налог — местный налог, которым облагаются земельные участки.

Налоговое уведомление — документ, который направляется налоговым органом налогоплательщику со сведениями о подлежащих уплате налогах. Налоговое уведомление составляется только в тех случаях, когда обязанность по исчислению суммы налога возлагается законодательством на налоговый орган

В связи с изменениями налогового законодательства разъяснены сроки уплаты имущественных налогов физическими лицами

Федеральным законом от 23.11.2015 N 320-ФЗ срок уплаты имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество физических лиц) установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 1 января 2015 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ, устанавливающие для физических лиц единый срок уплаты указанных выше налогов — не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

По мнению ФНС России, к правоотношениям по сроку уплаты имущественных налогов за 2014 год, возникающим до дня вступления в силу Закона N 320-ФЗ, применяются сроки уплаты без учета изменений, внесенных Законом N 320-ФЗ (т.е. налоги за 2014 год уплачиваются до 1 октября 2015 года).

Срок уплаты налогов — не позднее 1 декабря — указывается в налоговых уведомлениях, направляемых налоговыми органами после даты вступления в силу Закона N 320-ФЗ, начиная с налогового периода 2015 года (без учета перерасчета налогов за предыдущие налоговые периоды).

Одновременно сообщается, что с 01.01.2016 не подлежит применению письмо ФНС России от 11.02.2015 N БС-4-11/[email protected]

Cрок взыскания налога на имущество юридических и физических лиц

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.

В настоящем материале мы рассмотрим срок уплаты налога на имущество физических лиц и юридических лиц.

Юридическая база исчисления налога на имущество

Согласно действующему российскому законодательству, порядок начисления налогов, их размер и срок взыскания налоговой задолженности устанавливает НК РФ, а также региональные правовые акты согласно п. 1 ст. 372 НК РФ. Установлению порядка взимания налогов посвящены главы 30 и 32 для организаций и физических лиц соответственно.

Если говорить о юридической базе в деталях, то:

  • Статьей 374 НК РФ и статьей 401 устанавливаются объекты налогообложения для организаций и физических лиц соответственно. Для физ. лиц это квартира в собственности, частный дом, прочая недвижимость и даже недостроенное здание на участке в собственности налогоплательщика;
  • Налоговая база устанавливается так же, как кадастровая стоимость для недвижимости;
  • Статьи 383 и 409 НК РФ устанавливают сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для предприятий и физических лиц соответственно. В основном с опорой именно на эти статьи местными налоговыми органами рассчитываются сроки уплаты налога на имущество организаций и физ. лиц.

В дополнение к перечисленным выше правовым актам также прибавляются региональные нормативы и документы, т.к., в соответствии с п. 1 ст. 372 НК РФ, налог на имущество может быть изменен региональным правительством.

В связи с тем, что регионов в РФ много, рассматривать подробно региональные акты мы не будем — всю интересующую информацию можно найти самостоятельно на сайте регионального правительства. К тому же, регионы лишь за редким исключением отклоняются от линии, заданной Москвой.

Налог на имущество физических лиц

Прежде, чем изучать вопрос того, когда начисляется налог на имущество физических лиц, следует разобраться в порядке исчисления налога. От этого зависит период оплаты квитанции, сроки, после которых налоговики вправе взыскивать имущество в счет уплаты налога и т.д. Поэтому следует отнестись со вниманием ко всем нюансам.

Порядок исчисления

То, сколько нужно заплатить налогоплательщику в счет налогового сбора, определяется либо с опорой на кадастровую стоимость недвижимости, либо с помощью балансового подведения стоимости жилья. Конечное решение о способе расчета начисления принимает региональная власть.

Читайте так же:  Банкротство физического лица

Если сумма устанавливается с опорой на кадастровую стоимость, зарегистрированную в ЕГРН, то в порядок подсчета должны быть включены нюансы, описанные в ст. 378.2 НК РФ.

Отчетный период, т.е. время, в течение которого налогоплательщик обязан отчитаться в имеющемся имуществе и уплаченных по нему сборов, устанавливается кратно одному кварталу (например, раз в три месяца, раз в полугодие, раз в год). Но региональные власти вправе не требовать от плательщиков отчетов, а, следовательно, отчетный период не устанавливается.

Размер налогового начисления определяется органами местного самоуправления. Однако, существует заранее заданный на федеральном уровне коридор налоговых ставок. Поэтому муниципалитет не может установить налоги выше тех пределов, что указаны в ст. 406 НК РФ.

Когда приходят квитанции?

Когда приходят налоги на имущество в 2019 году? Вообще, в этом вопросе установлено лишь ограничение, но без привязки к конкретным датам, — не позднее, чем за 30 дней до предполагаемой даты уплаты начисления (см. следующий подпункт). То есть вы вполне можете обратиться в суд, если налоговики прислали вам квитанцию с требованием на следующий день уже все долги погасить.

На практике же квитанции зачастую высылаются к концу отчетного или налогового периода с уже произведенным расчетом среднегодовой/кадастровой стоимости недвижимости. Высылаются документы, как правило, на почту к привязанному адресу. Оплачивать квитанции можно с помощью самых разных инструментов — от Сбербанка Онлайна или любого другого интернет-банкинга до сайта ФНС, Госуслуг, Яндекс Денег и прочего.

В какой срок нужно оплатить?

Когда платить налог на имущество? Сбор должен быть оплачен до 1 октября следующего года после прошедшего налогового периода. То есть, если налогоплательщик получил квитанцию за 2018 год в декабре, у него есть время до 1 октября 2019 года (9 полных месяцев).

Юридические лица

Порядок налогообложения юридических лиц отдельно прописан в 30 Главе НК РФ. Связано это с иными налоговыми ставками у юридических лиц, объектами налогообложения и прочими нюансами: по сравнению с физическими лицами, взимание начислений у предприятий происходит куда более многоступенчато и сложно.

Порядок исчисления

Региональные власти устанавливают порядок исчисления размера налога — она может рассчитываться из кадастровой или же балансовой стоимости недвижимости. Статьи 375-376, 378.2, 380, 382, 384-385.3 НК РФ устанавливают налоговый тарифный коридор, в пределах которого муниципалитеты в самых разных уголках России могут устанавливать ставки.

Расчет налога может производиться либо по среднегодовой стоимости недвижимости, либо по кадастровой стоимости. Разницы нет никакой — ИФНС признает расчет верным и в том, и в другом случае. Часть недвижимости можно рассчитать в одном формате, часть — в другом.

Подготовку декларации, отчетности и квитанций для оплаты принимает на себя организация.

Когда приходят налоги?

Если срок уплаты зависит от начисления налога в определенном месяце, то в каком месяце приходят налоги? Как и в случае с физическими лицами, налог начисляется в конце налогового периода или ближе к нему. Другими словами, за контрольную дату принимается конец календарного года, 31 декабря.

В зависимости от характеристик и положений региональной юриспруденции, могут быть установлены отчетные периоды. В таком случае придется решать дела несколько раз в год, а не только к 1-му октября. Узнавать подробности про особенности региона следует в администрации региона.

Срок уплаты имущественного налога

Видео (кликните для воспроизведения).

К сожалению, назвать точные даты невозможно — статья 383 НК РФ устанавливает, что период оплаты устанавливает региональное законодательство. Чаще всего, если собственных правовых актов в регионе выпущено не было, стандартные даты оплаты налога — это 1 октября следующего за налоговым периодом года.

Но встречаются и исключения. Например, в Санкт-Петербурге, согласно ст. 3 Закона от 26.11.2003 № 684-96, авансовые платежи перечисляются до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, годовой платеж должен быть отправлен до 30 марта следующего за налоговым периодом года.

Краткое резюме статьи

У имущественного налога есть свой срок давности, после которого у неплательщика наступят проблемы. Чаще всего годовой налог нужно перечислить государству до 1-го октября следующего за налоговым периодом года. Однако, муниципалитет в каждом регионе вправе устанавливать собственные даты обязательных платежей.

Имущественный налог сроки уплаты для физических лиц

НДФЛ — налог на доходы физических лиц

В этой статье я постараюсь подробно рассказать о налоге с доходов физических лиц, порядке и сроках его уплаты, получении вычета по этому налогу с дохода от продажи и покупки имущества физ. лицом. Налоговые резиденты Российской Федерации — физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения; Компенсационные выплаты, производимые по некоторым основаниям (в связи с возмещением вреда. причиненного увечьем или иным повреждением здоровья; увольнением работников; гибелью военнослужащих или государственных служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей и др.

Имущественный налог для физических и юридических лиц: сроки уплаты

Недавно купили квартиру? А может быть собираетесь открыть свое дело и хотите подробнее узнать о том, какие налоги придется платить?

Какую бы конечную цель вы не преследовали, очевидно одно — вам необходимо узнать срок уплаты налога на имущество. Поэтому мы не будем ходить вокруг да около, просто возьмем и ответим на ваш вопрос.

В группе компаний «Налоги и право» Вы можете заказать следующие усгуги: бухгалтерские услуги, ведение бухгалтерского учета, заполнение деклараций, имущественный вычет, консультации, аудит, аудиторская деятельность, оценка, налоговое планирование, оптимизация налогов, и, помощь юриста

В группе компаний «Налоги и право » Вы можете заказать следующие усгуги: бухгалтерские услуги, ведение бухгалтерского учета, заполнение деклараций, имущественный вычет, консультации, аудит, аудиторская деятельность, оценка, налоговое планирование, оптимизация налогов, юр.услуги, помощь юриста. Федеральным законом от 23.11.2015 N 320-ФЗ срок уплаты имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество физических лиц) установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 1 января 2015 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ, устанавливающие для физических лиц единый срок уплаты указанных выше налогов — не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. По мнению ФНС России, к правоотношениям по сроку уплаты имущественных налогов за 2014 год, возникающим до дня вступления в силу Закона N 320-ФЗ, применяются сроки уплаты без учета изменений, внесенных Законом N 320-ФЗ (т.е. налоги за 2014 год уплачиваются до 1 октября 2015 года)

Читайте так же:  Процедура обналичивания материнского капитала существуют ли законные способы

Срок уплаты имущественных налогов завершается 1 декабря: что дальше?

30 ноября 2019. 17:53 — REGNUM 1 декабря заканчивается срок уплаты налога на имущество за 2015 год (в Москве этот срок решением властей переносится на 1 мая 2019 года, проект соответствующего закона будет направлен в ближайшие дни на рассмотрение Московской городской думой, его принятие ожидается в первой половине декабря 2019 года). Всем, кто не успел заплатить налог вовремя, будут начислены пени. Там, где налог впервые рассчитывался по кадастровой стоимости недвижимости, собственники столкнулись с серьезным ростом сумм в платежках.

Эксперты, опрошенные корреспондентом ИА REGNUM. предрекают рост налогов на недвижимость в ближайшие 5 лет по 20% в год. Неуплатившие налоги в срок получат из налоговой инспекции требование об уплате налога, в котором будет указана сумма задолженности по налогу, размер пеней, начисленных на момент направления требования, срок исполнения требования, возможные меры по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по его уплате, а также срок, когда налог должен был быть уплачен.

[1]

Омская Губерния Портал Правительства Омской области

За 2015 год сформировано 1 087 248 сводных налоговых уведомлений. Cуммы налоговых обязательств налогоплательщиков Омской области за 2015 год, подлежащих уплате в бюджет, составили: по транспортному налогу – 1 214 млн рублей, по земельному налогу – 387 млн рублей, по налогу на имущество физических лиц – 345 млн рублей.

Имущественный налог сроки уплаты для физических лиц

Как поменять водительскоеудостоверение? Как оформить загранпаспорти каков срокего действия?

Какие товарынельзя вернутьили обменять?

Могут ли отказать в скороймедицинской помощигражданину безполиса ОМС?

Как делится имуществопри наследованиипо закону? Как поехать учитьсяпо обмену?

Как рассчитатьбудущуюпенсию? Как заключить брачный договор? Как поменять водительскоеудостоверение?

Как оформить загранпаспорти каков срокего действия?

Срок уплаты имущественных налогов продлен до 1 декабря 2019 года

Налоговики обратили особое внимание налогоплательщиков на то, что срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2015 год истекает 1 декабря 2019 года.

Имущественный налог сроки уплаты для физических лиц

В связи с началом рассылки налоговых уведомлений налоговые органы республики подготовили «горячую десятку» наиболее важных и интересных фактов об исчислении имущественных налогов физических лиц в 2019 году: 2.

Рассылка налоговых уведомлений, в которых будет приведен расчет налогов, продолжится налоговыми органами до середины октября 2019 года, то есть не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа. 3. Квитанции для уплаты налогов будут приложены, как обычно, к налоговым уведомлениям. При желании, можно сделать платеж в онлайн-режиме, воспользовавшись интернет-сервисом «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru ).

Не позднее 1 декабря 2019 года – срок уплаты имущественных налогов

Срок уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц единый для всей территории РФ, не позднее 1 декабря 2019 года.

«Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц»

получат налоговые уведомления в электронной форме без дублирования на бумажном носителе.

Обращаем внимание на то, что налогоплательщики, у которых общая сумма транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не получат.

Исключением является случай, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления (это происходит, если налог начислен за налоговые периоды 3-летней давности).

Имущественные налоги физических лиц: порядок, сроки уплаты, способ получения уведомлений

При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, либо освобождении от налогообложения в связи с предоставлением льготы, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формируется.
Например, пенсионер, имеющий в собственности только объекты недвижимости, освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии со статьей 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». При расчете налога на имущество физических лиц налоговое уведомление не формируется, соответственно, и не будет направлено налогоплательщику.

Льготы носят заявительный характер, в связи с чем, гражданам, которые имеют право на льготы, необходимо представить заявление, подтверждающее это право. Заявление представляется в налоговые органы по месту регистрации объектов собственности. С категориями льгот Вы можете ознакомиться на сайте www.r33.nalog.ru, выбрав в разделе электронных услуг сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы».
Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области обращает особое внимание налогоплательщиков, что централизованную печать и массовую рассылку документов будет осуществлять Филиал ФКУ «Налог — Сервис» ФНС России в г. Нижний -Новгород.

Таким образом, на конвертах с налоговыми уведомлениями в качестве отправителя будет указан Филиал ФКУ «Налог — Сервис» ФНС России в г. Нижний-Новгород.

Вместе с тем, в случае возникновения вопросов о правомерности исчисления имущественных налогов, налогоплательщикам следует обращаться за консультациями и разъяснениями в налоговый орган, производивший исчисление налогов, информация о котором размещена в верхней части налогового уведомления.

Единые налоговые уведомления граждане будут получать уже с мая. В случае неполучения физическим лицом уведомления на уплату имущественных налогов до середины июля, необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объектов собственности. Напоминаем сроки оплаты имущественных налогов:

не позднее 1 ноября — налог на имущество физических лиц

не позднее 15 ноября – транспортный налог

не позднее 1 ноября – земельный налог по всем муниципальным образованиям, кроме:

г. Владимир, г. Юрьев-Польский , г. Кольчугино – 05 ноября;

СП Небыловское, Борисоглебское, Ковардицкое – 10 ноября;

Гусь-Хрустальный (округ и район), округ Муром, СП Симское – 15 ноября.

Уведомления на уплату налогов будут рассылаться заказными письмами. Получив почтовое уведомление о необходимости получения заказного письма, Вам необходимо будет обратиться в указанное в уведомлении почтовое отделение связи с паспортом.

В целях упрощения процедуры получения единых налоговых уведомлений Вы можете воспользоваться электронной услугой «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» — так же размещенной на сайте УФНС России по Владимирской области www.r33.nalog.ru. Для подключения к этой услуге необходимо представить заявление в любой налоговый орган. Это можно сделать в электронном виде непосредственно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», либо распечатать заявление и представить в любой налоговый орган. Сотрудники инспекции, только при личном посещении налогового органа и подтверждения личности по предъявлению паспорта, выдадут Вам регистрационную карту с паролем доступа к сервису. Пароль необходимо будет в обязательном порядке активировать не ранее чем через час и не позже чем через 29 дней после получения регистрационной карты. Выданный первоначальный пароль действителен только 30 дней, если Вы не успеете активировать его, то процедуру регистрации придется повторить.

Читайте так же:  Как вернуть товар в интернет-магазин ламода порядок действий покупателя

Кроме того, Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области сообщает, что c 1 апреля на Интернет – сайте Управления ФНС России www.r33.nalog.ru функционирует новый онлайн-сервис «Заплати налоги». Сервис разделен на два раздела – для физических лиц, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц сервис объединил в себе электронные услуги:

получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом; контролировать состояние расчетов с бюджетом; получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей; оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц; отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию; подписаться на электронную рассылку единых налоговых уведомлений по имущественным налогам.

Сервис «Узнай свою задолженность» позволяет посмотреть имеющуюся задолженность, заполнив необходимые поля, и произвести оплату.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сервис объединил услуги: «Уплата госпошлины» и «Заполнить платежное поручение».

С помощью навигационного сервиса «Заплати налоги» пользователям будет легче ориентироваться в многообразии предоставляемых услуг. Электронная услуга «Заплати налоги» предоставляет возможность не только формирования платежных документов и осуществления уплаты налоговых платежей, пеней и штрафов, но и уплату авансом имущественных налогов, уплачиваемых физическими лицами, которую можно произвести через сервис «Уплата налогов физических лиц». Для этого необходимо заполнить предложенные поля и платежный документ сформируется автоматически. Оплату можно произвести как в наличной, так и в безналичной форме, выбрав один из банков, с которыми ФНС России заключила соглашение по осуществлению платежей в режиме онлайн.

Не менее интересный сервис, созданный ФНС России для всех категорий налогоплательщиков — «Онлайн запись на прием в инспекцию». Воспользовавшись этим сервисом, Вы можете записаться на прием в инспекцию, выбрав любое удобное время и день, запись действует на 14 дней вперед. Обратившись к этому сервис, Вы сможете выбрать налоговый орган, услугу за который вы собираетесь обратиться в инспекцию, время и дату посещения.

Налог на имущество для физических лиц срок оплаты

Налог на имущество для физических лиц срок оплаты

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций. Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог.

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает.

Размер и срок уплаты налога при продаже квартиры

Однако по уплате налога возможны нюансы в зависимости от времени, в течение которого недвижимость находилась в собственности гражданина. При продаже имущества, находящегося в собственности три года и более, налогоплательщик освобождается от НДФЛ. Данное положение регламентирует п.171 ст.217 НК РФ.

В отношении квартиры, которая была в собственности менее трех лет, Вы вправе уменьшить налоговую базу только на сумму не более 1 млн. рублей, с суммы превышения (2 млн.

Налог на имущество для физических лиц срок оплаты

ИФНС России по г. Иваново информирует об администрировании страховых взносов С 1 января 2019 года функции по администрированию страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также страховых взносов в Пенсионный фонд России и Фонд обязательного медицинского страхования возлагаются на налоговые органы. Реквизиты, необходимые для заполнения расчетных документов на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации с.

ИФНС России по г. Иваново сообщает, что подготовить платежные документы на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в электронном виде можно с помощью сервиса «Заполнить платежное поручение», который расположен на главной странице официального сайта ФНС России www.nalog.ru/ в разделе «Все сервисы».

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?

Установленный законом и применяемый в общем случае срок уплаты налога на имущество физлиц — 1 декабря года, который следует за отчетным. Если 1 декабря приходится на выходной или праздничный день, то налог можно перечислить в ближайший будний день. Отметим, что данный срок действует с 2019 года.

В 2015-м налог нужно было перечислять до 1 октября. Уплачивать налог нужно только в том случае, если ФНС направила уведомление с точным расчетом платежа. Если оно не было получено за 30 рабочих дней до 1 декабря, то самостоятельно исчислять и перечислять в бюджет налог на имущество к 1 декабря гражданину не нужно.

Удостовериться в том, что ФНС не высылала уведомления, гражданин обязан до 31 декабря следующего за отчетным года, обратившись в данное ведомство и взяв с собой комплект правоустанавливающих документов на недвижимость — на случай, если окажется, что в налоговой нет сведений о нем (п.

Налог на имущество для физических лиц срок оплаты

Кроме того, вносимые законом в НК РФ изменения упрощают процедуру перехода на патентную систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей, в том числе подачу заявления на получение патента. Так, установлено, что гражданин может подать заявление на получение патента непосредственно с момента государственной регистрации в качестве ИП.

Это позволит ему не применять общую систему налогообложения в период с даты государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя до даты начала действия патента. В настоящее время ИП, желающие перейти на патентную систему налогообложения, могут сделать не ране чем через 10 дней после подачи заявления в налоговый орган о переходе на такую систему.

Когда нужно платить налоги в 2019 году физическому лицу

Сроки уплаты

Транспортный Налог на использование транспортных средств обязаны выплачивать физические и юридические лица. Для граждан предусматривается стандартная дата – до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Организациям нужно следовать индивидуальным правилам оплаты, которые устанавливаются в каждом регионе Российской Федерации.
Читайте так же:  Основания и порядок лишения отца ребенка родительских прав

Главные особенности:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

[3]

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

  • плательщик получает письмо от территориального подразделения ФНС в октябре или ноябре;
  • крайний срок уплаты – до 30 ноября;
  • допускается любой способ транзакции через финансовую организацию, популярные платежные системы, почту;
  • датой фактического погашения признается день перечисления средств.
Имущественный Ежегодный налоговый сбор на недвижимость начисляется на каждый отдельный объект. За 30 дней до наступления срока платежа гражданину направляется уведомление. В большинстве случаев документ поступает в почтовый ящик до 1 ноября (плюс-минус 14 дней). Возможен возврат части налога в сроки, определенные региональными подразделениями ФНС. Земельный Период и порядок исчисления сбора по участкам земл и оговаривается в главе №31 НК РФ. Для рядовых граждан временные рамки фиксируются в абзаце №3 пункта №1 статьи №397 НК РФ. Крайняя дата – не позднее 30 ноября. Подоходный Декларация подается в ФНС только, если у потенциального плательщика имеются прочие источники официальных доходов, помимо ежемесячной заработной платы:
  • средства, полученные за квартиру или транспортное средство, переданное другому лицу по арендному соглашению;
  • за продажу недвижимости;
  • за получение финансового вознаграждения по государственным лотереям.

Стандартный срок подачи документации – 30 апреля следующего года. Непосредственная оплата НДФЛ должна проводиться до середины июля. Плательщиками могут использоваться специальные режимы.

Налоги на имущество физических лиц

Как происходит начисление

Основные правила:

Категория Облагаемые объекты Налоговая база Возможные расчетные коэффициенты
Транспортный В список попадают любые ТС, включая мотоциклы, автобусы, самолеты и лодки. Исключением являются квадроциклы, которые подлежат регистрации в подразделениях государственного технического надзора. Мощность двигателя, исчисляемая в лошадиных силах. Актуально, если прочие параметры не устанавливаются статьей №359 НК РФ.
Используются повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей. Допускается применение специального значения в целях регулирования суммы налога, если плательщик владел ТС в течение неполного года. На имущество Незавершенные объекты, прочие здания, строения и сооружения Зависит от кадастровой и инвентаризационной стоимости. В 2020 году каждый федеративный субъект перейдет на исчисление кадастровой стоимости. Возможно применение специального коэффициента, учитывающего срок владения имуществом в течение последних 12 месяцев. Земельный Территориальные владения. Не могут облагаться налогом те участки, которые расположены под многоквартирными зданиями. Кадастровая стоимость конкретного участка. Допускается использование повышающего параметра для земель, неиспользуемых по назначению. Специальный коэффициент включается в расчет при учете владения в течение года. НДФЛ В уведомление включаются имущественные налоги и удержанный НДФЛ. Соответствующий сбор может быть рассчитан после передачи юридическим лицом подарков в пользу гражданина в натуральном формате.

Налоги можно оплачивать в операционной кассе любого банка на основании платежного поручения, прикладываемого к уведомлению от ФНС, или через единый портал государственных и муниципальных услуг.

Законодательство разрешает физлицам совершение авансовых платежей без учета распределения сборов по конкретным категориям. Уполномоченные инспекторы самостоятельно занимаются учетом платежей. С 2019 года МФЦ подключается к системе оплаты налогов в Российской Федерации.

Что влияет на размер налога на имущество физических лиц

Налоговое уведомление

ФНС РФ направляет извещение по имущественным сборам не позднее 1 месяца до наступления планируемого срока выплаты.

Документы поступают:

  • по месту постоянного проживания;
  • по другому адресу, который был указан фактическим плательщиком в стандартном заявлении (форма утверждается на основании приказа ФНС РФ № ММВ-7-14/306 от 29 мая 2014 года).

Если граждане имеют функционирующий личный кабинет налогоплательщика для физлиц на официальном ресурсе федеральной инспекции, то уведомление поступает только в электронном формате. Способ почтового отправления не используется.

В ряде ситуаций документ не направляется вовсе, например, когда размер налогового сбора слишком мал: при наличии льгот в сумме рассчитанных сборов или общая сумма, подлежащая обязательной выплате со стороны физического лица, составляет менее 100 рублей.

Наличие ограничения никак не сказывается на итоговом обязательстве выплаты по уведомлению. Бумага поступает в течение следующих 3 лет (пункт №2 статьи №52 НК Российской Федерации).

Что ждет должников

Пени за нарушения

За за просрочку оплаты ежегодных сборов предусматриваются следующие виды ответственности:

[2]

Стандартная налоговая ответственность:

Незаконное действие Санкция
Участие в предпринимательской деятельности без соответствующей лицензии Ответственные лица должны заплатить 10% от незадекларированного дохода (от 40 000 рублей).
Нарушения, допущенные в момент подачи декларации о доходах Не более 40 000 рублей.
Частичное или полноценное уклонение от выплат До 40% от установленной суммы налогового обложения.
Добровольный отказ от передачи ряда документов в обработку Для индивидуальных предпринимателей – 10 000 рублей. Для физических лиц устанавливается минимальная сумма – 1 000 рублей.

Административная ответственность:

Действие Взыскания
Нарушение заявленных законодательством сроков регистрационного учета в ФНС (на 3 и более недели) Не больше 3 000 рублей или устное предупреждение (с учетом последующей выплаты до завершения отчетного периода).
Игнорирование сроков оплаты Не более 500 рублей.
Отказ гражданина предоставлять пакет отчетной документации в заявленные временные рамки До 1 000 рублей.
Значительные нарушения сроков и порядка подачи официальной деклараций До 10 000 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

Уголовная ответственность:

Источники


  1. Основы права; Академия — Москва, 2010. — 256 c.

  2. Кучерена А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России; Юркомпани — М., 2015. — 432 c.

  3. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
  4. Бредихин, А. Л. Правоведение. Учебное пособие / А.Л. Бредихин. — М.: Феникс, 2015. — 256 c.
Имущественный налог для физических и юридических лиц сроки уплаты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here