Финансовый лизинг для чего он нужен

Предлагаем статью на тему: "Финансовый лизинг для чего он нужен" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Что такое лизинг

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Определение лизинга довольно простое – это долгосрочная аренда с правом выкупа (от английского to lease — арендовать, сдавать в аренду).

Но первое негласное правило экономики гласит: чем проще что-то выглядит, тем сильнее вас пытаются обмануть. Поэтому без лишних слов перейдём к разбору «подводных камней» и специфических особенностей этого вида финансовой сделки.

Что такое лизинг простыми словам

Не все и не всегда выгодно и возможно купить сразу, выплатив полную стоимость. Это вам скажет любой, кто хоть раз брал кредит или ипотеку (что это такое?). У вас банально может не быть всей суммы или же вы считаете более выгодным вложить деньги еще во что-то, а какие-то вещи взять в кредит. В общем, не мне вам объяснять что такое кредит и с чем его едят.

Лизинг (финансовый) — это тот же кредит, но со своими плюсаминусами (о них подробно расскажу ниже). В мире эта услуга очень распространена (чуть ли не половина потребительских товаров покупается по этой схеме). У нас в стране все более-менее слышали про лизинг автомобилей, ну и, про коммерческие варианты такого рода сделок (авиакомпания получила таким образом самолеты, ООО взяло в лизинг парк автомобилей и т.п.).

В общем, это практически кредит, но не в фас, а в профиль. В чем отличие? Ну, в лизинг можно взять только не потребляемые товары (еду нельзя, бензин нельзя и т.п.). Правда, это если мы рассматриваем так называемый финансовый лизинг, но есть еще и операционный. Запутались? Я тоже. Давайте по порядку.

Операционный лизинг — чистой воды аренда. Вам нужен грейдер на пару лет. Нет проблем. Берете, платите абонентскую плату и эксплуатируете. Потом сдаете либо продлеваете. Очень редко, когда лизингополучатель выкупает объект полностью.

Финансовый — это тот самый «почти кредит.» Есть объект (грузовик, легковой авто, диван, стиралка). Есть продавцы этих объектов. Есть лизингодатель — он купит нужный вам объект по лучшей цене среди продавцов и вы будете уже ему выплачивать за объект частями (как кредит). Вы, само собой, лизингополучатель, который через три года (к примеру) ежемесячных выплат получит в собственность этот объект (грузовик, авто и т.п.).

Забегая вперед скажу, что лизин особенно выгоден коммерсантам, ибо позволяет снизить налоговое бремя. Как? Смотрите об этом в конце публикации. Для обычных потребителей он далеко не всегда является лучшим решением, чем кредит. Но это альтернатива, причем с ростом спроса условия будут улучшаться и эта услуга будет выгодна все большему числу людей.

Из плюсов. Его проще получить, чем кредит (больше вероятность одобрения, ибо объект остается в собственности лизингодателя до полного выкупа). Цена на объект может быть ниже, чем при покупке напрямую у владельца (лизинговым компаниям обычно предоставляются оптовые скидки). Комерсы выгадывают на налогах.

Минусы. Для обычных потребителей объект обходится чаще всего все же дороже, чем при кредите. Далеко не весь ассортимент товаров, которые можно взять в кредит, есть в списках лизингодателей.

Но в любом случае — это еще один очень интересный (а для многих и очень выгодный) и удобный инструмент, позволяющий получить что-то, не имея при этом на руках полной суммы.

Я скажу больше, коммерсы часто используют обратный лизинг, чтобы получить наличку за свои же объекты (например, транспорт), сдавая их лизингодателю, а потом сами же у него их берут в аренду. Кошмар, запутаться как два пальца. Но мы сейчас с вам все подробненько разжуем.

Интересно: первым ввести коммерческий лизинг попытался Александр Белл, изобретатель телефонов. Он намеревался передавать аппараты другим людям исключительно на правах аренды, однако, государство запретило ему это на законодательном уровне.

Вступление и немного терминологии

В этой статье лизинг будет рассмотрен с двух точек зрения: частного лица и корпорации (что это?). Как уже было упомянуто, у лизинга есть целая куча нюансов, скрытых в канцелярских терминах. Чтобы избежать недоразумения в будущем, рассмотрим некоторые из них:

Это были основные понятия по данной тематике, о которые можно споткнуться. Конечно, на самом деле их больше, поэтому, по ходу развития мысли, будут встречаться дополнительные пояснения, но для начала и этого хватит.

Потребительский лизинг

Потребительский лизинг – это покупка чего-либо (по сути, в кредит) частным лицом с целью личного пользования. Самый популярный предмет – автомобиль, поэтому не теряя времени, я объясню, что это такое простыми словами на конкретном примере.

Процесс взятия автомобиля в лизинг

Рассмотрим процесс покупки авто за один миллион рублей в лизинг на 5 лет (для стиральной машинки, например, процесс идентичен) под 12 процентов с аннуитетным погашением. Он состоит из четырёх этапов:

Важно: сумма платежа и проценты могут не совпадать с реальными предложениями рынка. Они взяты для наглядности и простоты подсчётов.

  1. Расчёт полной стоимости
    Он производится по следующей формуле: цена + проценты + выкупная стоимость. В рассматриваемом случае это 1 000 000 + (1 000 000 * (12/100)) * 5 + 10 000 = 1 600 000.
  2. Начальный взнос

Обычный начальный взнос за лизинг колеблется в рамках от 25 до 50 процентов полной стоимости. В рассматриваемом случае начальный взнос будет равен 30 процентам или 300 000 рублей.

Внимание: начальный взнос по лизингу у авторитетных лизингодателей не бывает меньше двадцати процентов. Если компания предлагает первый взнос, скажем, десять процентов, стоит досконально изучить ее прошлое.

Как видно, процедура несложная. При этом один из факторов, который явно бросается в глаза – схожесть с кредитом. Разберём отличия двух видов финансовых услуг.

Интересно: Золи Фрэнк – предприниматель из США, первым начал продавать авто в лизинг. Он предлагал клиентам автопарк из пятидесяти автомобилей. Дело было в 1940х.

Потребительский лизинг против кредита

Для начала стоит сопоставить сильные стороны:

Лизинг Кредит
Более низкая себестоимость.
Лизинговые компании закупают потребительские товары оптом, соответственно, получают на них скидку. Это выливается в более низкую цену, которая, однако, нивелируется более дорогой процентной ставкой.
Высокая гибкость.
Покупка в кредит появилась на рынке раньше, чем покупка в лизинг. Соответственно, банки имеют больший опыт работы именно с кредитами, что, в свою очередь, означает более широкий спектр возможных вариантов платежа.
Отсутствие волокиты.
При покупке упомянутого выше автомобиля лизингополучателю не придётся ставить машину на учёт, страховать её, лично оплачивать штрафы и транспортный налог. Все эти расходы лизингодатель включает в стоимость и занимается ними самостоятельно.
Право собственности.
Покупая что-либо в кредит, клиент получает право собственности уже после первого платежа. Это делает процесс выплат более комфортным, с психологической точки зрения.
Возможность менять товар.
Лизинг – это аренда. Соответственно, никто не мешает «потестировать» один товар, а потом заменить его на другой.
Более высокая доступность.
Условно говоря, кредиты раздают везде и на всё. Поэтому вероятность того, что понравившийся товар будет доступен в кредит, выше, чем того, что его можно взять в лизинг.
Читайте так же:  Самые дорогие монеты россии от 16 века до наших дней

Сразу же рассмотрим минусы обоих видов:

Лизинг Кредит
Больший разовый платёж.
В стоимость лизинговой услуги, кроме цены самого товара, входят обслуживание и некоторые текущие расходы. В случае с машиной это как минимум регистрация и страховка.

Начальные расходы.
Покупая что-либо в кредит, клиент не получает дополнительных услуг. На примере авто: приходится самостоятельно ставить на учёт, страховать и выплачивать штрафы. Отсутствие права собственности.
До выкупа, который можно сделать только после выплаты 99 процентов суммы, предмет лизинга находится в собственности лизингодателя. Законодательством предусмотрено изъятия объекта в случае значительных просрочек.

Отсутствие поддержки со стороны кредитора.
Лизингодатель всячески поддерживает покупателя во время контракта. Кредитор же, передав товар в собственность покупателя, полностью отказывается от любых расходов, связанных с эксплуатацией. Сложности с досрочным погашением.
Возможность досрочного погашения устанавливается индивидуально, но в большинстве случаев лизингополучатель может выкупить товар только после погашения задолженности.

Более высокие требования.
Кредиторы более тщательно подбирают клиентов, так как их риск выше, чем у лизингодателей. Это значит, что для получения кредита придётся потратить больше времени и собрать больше документов.

Если подвести итоги по сказанному выше, то можно прийти к следующему выводу: лизинг – это более гибкий вид сделки, который легче оформить. Кроме того, лизингополучатель пользуется поддержкой со стороны лизингодателя и дополнительным сервисом.

С другой точки зрения, кредит – это распространённый и более дешёвый вид сделки, который к тому же обеспечивает право собственности и возможность досрочного погашения долга.

Выбирая между кредитом и лизингом, стоит рассмотреть следующие аспекты:

  1. Готовность сделать начальный взнос.
    Покупая в лизинг, придётся выплатить до пятидесяти процентов стоимости товара вперёд.
  2. Гибкое пользование или право собственности.
    Важно определить, что стоит в приоритете: дополнительные услуги и возможность менять товар или стабильное право собственности уже после первого платежа.
  3. Готовность переплачивать за комфорт.
    Простыми словами, лизинг – это кредит для обеспеченного человека, который готов заплатить небольшую (в процентах) разницу за комфорт пользования, дополнительный сервис, право выбора и поддержку на время выплаты задолженности.

Лизинг для коммерческих кампаний

Перед попаданием на потребительский рынок лизинг, как форма финансовой деятельности, распространялся в индустрии. Кроме названных выше преимуществ, предприятие, берущее что-либо в такой вид долгосрочной аренды, получает следующие преимущества:

  1. Экономия на налоге на право собственности.
    Поскольку лизингодатель остается владельцем имущества до завершения контракта, получатель не платит налогов на собственность. Они, правда, частично включаются в стоимость лизинга, но в целом конечные выплаты меньше.
  2. Экономия на НДС, т.к. он входит в стоимость услуги аренды, а значит будет вычитать из общей суммы выплачиваемого компанией НДС (что это такое?). В этом плане очень выгодно получается брать в лизинг весь парк грузовых и легковых автомобилей, как это подробнейшим образом описано в этом ролике:
    » alt=»»>
  3. Привлечение средств при помощи обратного лизинга.
    При недостатке оборотных средств предприятие может взять оборудование в лизинг само у себя через третью сторону. Это выглядит так: компания продаёт третьему лицу оборудование и тут же оформляет длительную аренду на него. Это никак не влияет на производственный процесс, но при этом в бюджет поступают деньги за продажу. Это сравнимо с кредитом под залог, но на более выгодных условиях.

Интересно: лизинг – один из наиболее развитых видов финансовых сделок в развитых странах. До 40 процентов инвестиций в экономику в Европе и Америке приходятся именно на него.

Виды лизинговых платежей

Тут опять же все почти как в случае кредитов. Все виды платежей одинаковы для частных лиц и для предпринимателей, поэтому имеет смысл рассмотреть их сразу:

  1. Регрессивный
    При регрессивном платеже долг гасится равными частями, а процентная ставка рассчитывается в зависимости от остаточной задолженности. Таким образом, первые выплаты получаются более дорогими, зато последние – небольшими.
  2. Аннуитетный
    Вся сумма кредита (долг + проценты) разбивается на равные части. Сумма платежа не меняется в течение всего погашения, однако первые выплаты почти полностью уходят на погашение процентов, что делает невыгодным досрочное погашение. Благодаря доступности и простоте расчётов, аннуитетный платёж – самый популярный из всех.
  3. Сезонный
    Возможность сезонных выплат – это прерогатива предприятий. Лизингодатель, на основании данных о прибыли компании, может распределить сумму так, что в сезон больших выручек будут делаться большие выплаты.

Например, организация, продающая надувные матрасы, будет платить больше весной и летом, а та, которая продаёт микстуру от кашля – осенью и зимой.

Как я уже говорил, лизинг – это долгосрочная аренда, как правило, с последующим правом выкупа (иногда бывает аренда в чистом виде). Еще раз рассмотрим ключевые моменты, касающиеся этой услуги:

  1. Как и кредит, можно выплачивать аннуитетным и регрессивным методом. Корпорациям также доступны сезонные выплаты.
  2. Можно условно разделить на потребительский и коммерческий (индустриальный).
  3. Более удобен, чем кредит, однако и платить по нему приходится больше. Хотя для коммерсантов последнее компенсируется существенной экономией на НДС

Это, пожалуй, достаточно подробное объяснение того, что такое лизинговые услуги. Более детальную информацию об условиях и размере платежей всегда можно получить у своего лизингодателя.

Лизинг. Все, что стоит знать о лизинге

Сегодня все большее распространение получает банковская операция, именуемая «лизингом». Что же такое «лизинг»? Чем он лучше и чем хуже обычного кредита? Чем выгоден лизинг банку или кредитной организации (лизингодателю), чем выгоден для предприятия (клиента). Насколько он доступен и на кого рассчитан? Что собственно можно получить в лизинг? Как происходит лизинговая сделка? На эти и некоторые другие вопросы я постараюсь относительно кратко ответить в данной статье.

Начать, пожалуй, стоит с определения. Итак, лизингом называется одна из форм кредита, при которой происходит передача объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата. Если придерживаться большей строгости в понятиях, то следует упомянуть следующее определение лизинга. Лизинг — это совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Теперь можно выделить основных участников лизинговой операции. Это:

  • Лизингополучатель (Клиент, как правило, ЮЛ)
  • Лизингодатель (Коммерческий банк или иная кредитная небанковская организация и т.п.)
  • Поставщик (Продавец оборудования: пром. предприятие, риэлтерская компания, авто-производитель или дилер и т.п.)
  • Страховщик (В принципе, любая страховая компания)
Читайте так же:  Сидим дома в отпуске по уходу за ребенком. а со стажем что в это время

Рассмотрим роль и функции каждого из них.

Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Собственно с него то все и начинается.

Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Как уже было отмечено выше, в качестве лизингодателя может выступать коммерческий банк, кредитная небанковская организация, лизинговая компания. В принципе, лизингодателем может быть и юридическое и физическое лицо.

Поставщик или продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли — продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли — продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Страховщик — это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга. Функцией страховщика в лизинговой операции является составление страхового договора при заключении сделки между лизингополучателем и лизингодателем. В отличие от других участников не обязателен при заключении лизинговой сделки. Он привлекается лишь в определенных схемах, когда требуется страхование сделки.

Итак, некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк (лизингодатель) приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования. Сегодня эта сфера банковских нетрадиционных операций развивается очень активно, существуют сотни кредитных организаций, предоставляющих своим клиентам — коммерческим организациям, услуги по лизингу того или иного оборудования. (Как правило, лизингом чаще пользуются юридические лица). Нельзя не отметить, что сейчас нередко можно встретить ситуацию, когда лизинг выделяется из общей массы различных банковских операций в отдельное подразделение.

Кредитные организации чаще всего предоставляют услуги финансовой аренды (лизинга) через специально созданные для этого стопроцентные «дочки» — лизинговые компании, поэтому зачастую первая часть названия лизинговой компании совпадает с названием кредитной организации-учредителя. (Примеры: ПромСвязьЛизинг, Авангард-лизинг; Петроконсалт Лизинговая компания; КМБ-лизинг; Агропром Лизинг и т.п.) Лизинг содержит в себе элементы кредита, аренды и поставки. Сегодня можно сказать, что лизинг- это уже не просто одна из банковских операций, но отдельный специализированный вид бизнеса. (Именно по этой причине часто и создаются отдельные лизинговые компании, т.к. банкам порой по ряду причин просто не выгодно самостоятельно осуществлять операции лизинга).

Вопрос: что же можно получить в лизинг?

Ответ: любое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. К примеру, здания, спецтехника, оборудование, транспорт, самолеты, средства связи. Однако, недвижимость оформить в лизинг достаточно трудно, поскольку минимальный срок ее амортизации составляет 10-12 лет, в то время, как финансовая аренда обычно не превышает 5-6 лет. Особенной популярностью сегодня пользуется лизинг автомобилей: зачастую они даже оформляются на компанию, а реально передаются в пользование сотрудникам. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. (К примеру, оружие).

Многие фирмы и предприятия на определенном этапе своего развития, будь то открытие (или создание) нового предприятия, расширение, либо технологическое обновление уже существующего, приходят к выводу, что им выгоднее приобрести определенное оборудование в кредит (лизинг), с тем, чтобы, постепенно выплачивая определенные банком доли, выкупить его окончательно. Это позволяет сократить расходы предприятия, но в тоже время приобрести необходимое оборудование в кратчайшие сроки.

Вот, в принципе и все, что стоит знать любой компании (а возможно и физическому лицу), как потенциальному лизингополучателю. Зачастую лизинг действительно оказывается много выгоднее кредита, как для лизингополучателя, так и для лизингодателя.

Схема проведения лизинговой операции представлена ниже.

[2]

Финансовый лизинг: для чего он нужен?

Финансовый лизинг, по сути, является долгосрочным кредитованием, но основное отличие от получения имущества в кредит – право выкупить его по завершении срока аренды.

В финансовую аренду (лизинг имущества) можно получить дорогостоящее оборудование, авто, спецтехнику и многое другое, при этом платежи будут существенно ниже, чем аналогичная плата по банковскому кредиту.

Кроме того, такой лизинг позволяет физлицам (например, ИП) получать дорогостоящее имущество без кредита, к тому же, оно перейдет в пользование сразу же после заключения сделки.

Определение

Финансовый лизинг является той же арендой имущества, но с существенным отличием: срок договора не может быть меньшим, чем такой, за который амортизируется минимально 60% от стоимости предмета лизинга. Это стоимость определяется на дату заключения сделки.

Предметы договора в данном случае аналогичны стандартному лизингу:

  • недвижимость или движимое имущество;
  • транспорт – легковой, грузовой, пассажирский, производственный;
  • ОС (основные средства предприятия);
  • сами предприятия;
  • электроника, спецтехника, оборудование;
  • сооружения и знания как коммерческого, так и некоммерческого назначения.

Возникающие у обеих сторон такого соглашения взаимоотношения регулируются сегодня федеральным законом ФЗ № 164 «О финансовой аренде (лизинге)». Данный документ регулирует схему передачи имущества в пользование, права и обязанности сторон такой сделки.

Согласно закону, как лизингодателем, так и получателем лизинга может являться частное физическое или юрлицо. Условия финансового лизинга просты: лизингодатель за заемные либо собственные средства приобретает некое имущество, затем это имущество (оборудование, авто или здание) передается в аренду по договору с последующей выплатой лизингополучателем платежей.

Лизингодатель заключает еще два договора: со страховой компанией и с поставщиком, последний и поставляет имущество получателю.

Лизинговая деятельность является инвестиционной, чаще всего услуги финансового лизинга в России предоставляют специальные компании. Лизинговая компания может быть резидентом страны и нерезидентом, однако, если деятельность ведется на территории РФ, обязателен к соблюдению вышеупомянутый закон.

Читайте так же:  Имеют ли право забирать права временные права отменяют!

Действующие сегодня виды финансового лизинга:

Классический. В сделке всегда участвует 3 стороны: лизингодатель, получатель, поставщик, стоимость арендованного имущества возвращается лизингополучателем полностью.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Возвратный. Пример: предприятие нуждается в денежных средствах, продает излишки своего оснащения или автотранспорта лизинг-компании, а та затем отдает его в аренду (финансовый лизинг) этому же предприятию.

Леверидж (синонимы паевой, кредитный). В этом случае дополнительно привлекаются заемные средства из нескольких источников, используется в основном на крупных проектах.

Существует еще международный финансовый лизинг. Этот подвид лизинга по сути ничем не отличается от остальных, за исключением того факта, что лизингодатель и лизингополучатель – резиденты двух разных стран. Здесь в деятельности используется документ: конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный лизинг также делится на подвиды:

  • прямой (экспортный и импортный);
  • косвенный.

Прямой лизинг – заключение арендного договора между двумя сторонами сделки, являющимися резидентами разных стран. Косвенный – сделка заключается с резидентами одной страны, но участвующий капитал может иметь иностранное происхождение либо лизингодатель действует от имени иностранной лизинговой компании.

По принципам действия финансовый лизинг очень схож с оперативным. Но эти два вида аренды имеют существенные отличия. Главное из них – срок сделки оперативного лизинга не должен превышать время, которое уйдет на амортизацию 90% стоимости имущества.

Кроме того, лизинг делят на подтипы в зависимости от его назначения и условий выполнения. Например, существует лизинг с использованием льгот и без них, внутренний и внешний, с полной или неполной окупаемостью и так далее.

Оформление сделки

Договор финансовой аренды (соглашение лизинга оборудования, авто или иного вида имущества) – документ, регулирующий обязанности и права сторон сделки, схему внесения платежей, сроки, оценку имущества и правила пользования ей.

Документ предполагает, что арендодатель имущества обязан купить его у продавца (наименование имущества указывает получатель), предоставить в пользование лизингополучателю, взимать с последнего платежи. Арендополучатель в свою очередь обязуется данное имущество либо вернуть по истечении срока лизинга, либо выкупить.

На практике такой договор (особенно при заключении сделки классического финансового лизинга) является трехсторонним соглашением, где участвует продавец, лизингодатель и получатель имущества. Дополнительно заключается договор купли/продажи (между лизингодателем и собственником-продавцом имущества), договор страхования (между компанией-страховщиком и лизингодателем).

[1]

В качестве существенного условия сделки всегда рассматривается его предмет, реже – еще и срок. Предмет (имущество) может быть передан в лизинг только в том случае, если он не изъят из оборота, его можно использовать в коммерческих целях, нет прав третьих лиц.

В данном виде отношений по аренде имущества существует еще один подвид использования предмета договора – сублизинг. Это поднайм уже арендованного имущества, когда предмет договора передается третьему лицу в пользование, но право (преимущественное) на аренду и последующий выкуп остается за первым лизингополучателем.

Международный финансовый лизинг

Международный финансовый лизинг сегодня широко используется компаниями с целью оптимизации налоговых отчислений. Его отличие от внутренней аренды в том, что минимум одна сторона отношений представляется резидентом другой страны.

[3]

Сущность отношений

Понятие международного лизинга начало использоваться в прошлом веке, когда началось его активное развитие.

Собственно процедура получения имущества в такую аренду является своеобразным видом аренды: между сторонами заключается договор, согласно ему лизинговая компания выкупает у собственника указанное имущество, становится владельцем и дает аренду с правом покупки лизингополучателю.

Параллельно с таким документом, как правило, составляется еще несколько: страхование, купля/продажа у собственника, а также дополнительные – о монтаже-демонтаже, поставке арендополучателю и техническом обслуживании.

В указанной сделке международного лизинга в отличие от классической аренды или кредита, как правило, участвуют от 3-х и более сторон – лизингополучатель (может являться как физлицом, так и компанией в статусе юрлица), лизингодатель, собственник, страховая компания, перевозчики, фирма по техобслуживанию и так далее.

Международный лизинг определяется как передача оборудования/авто/недвижимости в аренду при участии сторон – резидентов разных стран. Причём резидентность поставщика имущества не важна. В остальном же такая аренда между странами подчиняется тем же правилам, что и отношения при участии сторон – резидентов одного государства.

Используется такой вид получения имущества в аренду чаще всего для снижения налогового бремени, поскольку в различных странах установлены разные налоговые режимы. По сути, данный вид сделки можно представить в виде экспорта налоговых льгот в страну, где проживает и будет пользоваться имуществом лизингополучатель.

Зачастую к такому виду аренды прибегают при необходимости получения оборудования, спецтехники. Сторонами здесь чаще являются крупные компании и организации, в том числе государственного уровня. Международная аренда позволяет превысить лимит и кредиторских задолженностей, которые установлены МВФ в иностранных государствах.

Виды отношений по договорам международного лизинга классифицируются следующим образом:

  • Прямой лизинг считается формой сделки, где минимум один участник или все они являются резидентами 2-х и более стран
  • Если же все они являются резидентами одной державы, но капитал лизинговой организации хотя бы частично является иностранным, лизинг называется косвенным.

Чаще всего в рамках таких отношений оформляется в лизинг оборудование для импорта в место проживания арендополучателя.

Так же подразделяется на типы по направлению поставок имущества:

  • экспортный, когда имущество вывозится;
  • импортный, когда имущество поступает в страну получателя;
  • транзитный, где все стороны являются резидентами нескольких стран.

Существует также отдельные типы отношений:

  • Условная продажа. Если имущество реализуется с рассрочкой, предмет договора выступает залогом, срок обычно выше 75-80% от периода эксплуатации, возможен льготная покупка имущества в конце периода его аренды.
  • К истинному лизингу прибегают для оптимизации налоговых отчислений, по окончании договора предмет сделки покупается арендополучателем по рыночной стоимости. Данный лизинг делится на прямой, где задействованы только арендодатель и арендополучатель, так же сублизинг, когда имущество передается второму лизингополучателю на условиях субаренды.
  • Аренда с опционом предполагает корректировку платежей, указанных в договоре. Обычно такой вид лизинга предполагает передачу в аренду автотранспорта, который эксплуатируется на автодорогах.

Регулирование

Правовое регулирование всего международного лизинга осуществляется нормами и законами международного права, а именно:

  • законами страны, где проживают участники;
  • оттавской конвенцией УНИДРУА 1988 года о международном финансовом лизинге, она применима тогда, если минимум один участник договора – это резидент страны участницы этой конвенции либо тогда, если отношения регулируются законами одной из стран-участниц;
  • законами и нормами страны арендодателя, это применимо для сделок, которые не подчиняются конвенции, а стороны в договоре не указали применимое право.

Сегодня странами-участницами выступает 8 государств, в том числе Российская Федерация и Республика Беларусь. Положение конвенции не противоречит российскому законодательству, а потому международные лизинговые договоры с одним или всеми участниками-резидентами России будут унифицированными.

Читайте так же:  Как вернуть товар в интернет-магазин “озон” правила и образец заявления на возврат товара

Такой лизинг – это форма международного кредита, удобная, прежде всего, для операций между крупными компаниями и организациями. Естественно, в таких сделках высок риск: лизингополучатель и лизингодатель, если они являются резидентами разных стран, должны при составлении договора учитывать требования законодательства обеих государств одновременно.

Кроме того, существенно разнится налогообложение таких отношений и сам лизинг. То, что в одной стране считается лизингом, на международном рынке лизинга может быть признано обычной рассрочкой или арендой. Могут возникнуть вопросы и по налоговому и бухгалтерскому учету.

Лизинг или кредит? В чем преимущества лизинга и зачем это нужно вашему бизнесу?

В нынешних тяжелых экономических условиях с невыгодными кредитами от банковских учреждений, в случаях, когда аренда не совсем отвечает требованиям компании, предприниматели и крупные корпорации для расширения и модернизации собственного бизнеса все чаще предпочитают обращаться в лизинговые компании. Так в чем же преимущества закупки производственного оборудования, транспорта и недвижимости через лизинговые компании и насколько могут быть выгодными условия для обычных предпринимателей?

Что такое лизинг?

Суть лизинга – в приобретении дорогостоящего имущества без привлечения собственных финансовых активов на условиях долговременной аренды и постепенного выкупа права собственности заемщику. Чаще всего объектами лизинга становится промышленное оборудование, транспорт или недвижимость. На практике это выглядит следующим образом: предприниматель заключает сделку с лизингодателем на покупку нужного имущества, фактически получая его в аренду до полного погашения стоимости.

В сделке берут участие 3 стороны: получатель имущества, лизингодатель и продавец. По условиям соглашения получатель выплачивает лизинговой компании указанную сумму в счет частичной оплаты стоимости, в которую уже включена прибыль лизингодателя. Через определенное время заемщик получает возможность выкупить объект лизинга, уплатив его полную стоимость.

Казалось бы, лизинг не имеет никакого смысла, поскольку покупку любого имущества можно осуществлять через кредитование. Но лизинг имеет множество других преимуществ, что и делает его популярным инструментом в бизнесе.

Объекты лизинга и условия сделки

Предметом лизинга может выступить любое движимое и недвижимое имущество, кроме того, которое запрещено передавать по закону третьим лицам. Изначально объектом лизинга становилось только дорогостоящее профессиональное оборудование и транспорт, но сейчас услуга уже не так ограничивает участников сделки и в редких случаях может использоваться для покупки товаров личного потребления. Тем не менее, чаще всего предметами лизинга становятся:

  1. Автомобильный транспорт и спец техника.
  2. Недвижимость.
  3. Производственное оборудование.
  4. Предприятия.

Главное правило данной услуги – объекты соглашения должны использоваться в коммерческом производстве, а не в бытовых целях. Лизинговое соглашение вступает в силу сразу после подписания договора. Лизинговые платежи уже включают сумму погашения стоимости оборудования и плату за услуги компании. Причем платеж не разделяется на составляющие как в случае с кредитом, а являются целостной неделимой суммой.

Отличия лизинга и кредита

  1. Вопросы прав собственности. Основное отличие состоит в моменте перехода прав владения на имущество, которое покупается. Когда имущество приобретается в кредит, к примеру, автомобиль, то заемщик становимся его владельцем сразу, при передаче объекта, хотя еще вынужден погашать кредит, а если в лизинг, то только после выплаты всей стоимости.
  2. Налоги. Лизинг это более приемлемый вариант для оптимизации налогов со стороны субъекта предпринимательской деятельности.
  3. Требования к получателю имущества. Довольно часто к лизингу прибегают те, кто получил отказ в кредите от банка, так как его получить гораздо проще. Отказ может быть вызван разными причинами, это как плохая кредитная история, так и отсутствие официального заработка. Следовательно, предприниматель или физическое лицо не может предоставить справку о доходах.

Также не стоит забывать, что кредит и лизинг обладают схожими характеристиками. И при кредите, и при лизинге необходима определенная сума денег на первый взнос, примерно 20-30% от общей сумы. Лизинговые платежи сравнимы по сумме кредитным процентам, но зачастую могут быть выше в долгосрочной перспективе. Но главное сходство в том, что они дают возможность приобрести вещь, не имея полной сумы на ее покупку.

Нужен ли лизинг вашему предприятию?

Собственно, главный секрет лизинга состоит в понятиях владения имуществом. Приобретенная через лизинг вещь не ставиться на баланс фирмы, следовательно, не облагается налогами. Но, в то же время, на имущество начисляется амортизация. Зачастую период амортизации равен сроку действия лизингового соглашения. В результате выходит, что в тот момент, когда предмет договора переходит лизингополучателю, он уже амортизирован на 100%, то есть начисление налогов на эту вещь прекращаются.

Еще одно преимущество в том, что лизинговые платежи компания может относить на расходы, что выгодно с точки зрения налогообложения – меньше прибыль, меньшую сумму нужно отдавать государству. Компания, закупающая оборудование в лизинг может использовать преимущества налогового законодательства в личных целях. Суть в том, что в лизинговые платежи уже включена сумма НДС. После выплаты полной суммы, компания может обратиться к государству для компенсации уплаты налога и получить большую сумму, чем бы уплатили при обычной покупке оборудования (или в кредит), поскольку НДС отсчитывается от стоимости оборудования по лизингу, а не от реальной цены.

Теперь вы знаете о преимуществах и недостатках данной услуги. Взвесьте все плюсы и минусы, рассчитайте сумму, сэкономленную на налогах, по сравнению с суммой переплаты и сможете определить целесообразность покупки имущества таким образом.

Лизинг простыми словами: решение финансовых проблем или опасный кредит?

Прежде всего, следует разобраться, что такое лизинг. Некоторые люди думают, что он представляет собой способ взаимоотношений с руководством, но это совершенно неверное понятие. Лизинг – это определенный вид банковских операций, одна из форм кредита.

Обычный кредит подразумевает получение клиентом некоторой суммы денежных средств, направленных на конкретные или различные цели: автокредитование, ипотека, потребительский кредит, средства на развитие бизнеса и т.д. В получении кредита участвуют две стороны – кредитная организация и клиент – получатель денег.

Приобретение объекта в лизинг – это сделка между тремя участниками:

  • получатель – тот человек или организация, кто будет пользоваться товаром или объектом,
  • продавец – лицо, которому в данный момент принадлежит объект лизинга. Может быть физическим и юридическим, изготовителем или дилером,
  • лизингодатель – кредитная организация, коммерческий банк, лизинговая компания или даже частное лицо.

И в случае оформления кредита и в случае договора лизинга, возможно участие еще одной стороны – страхователя. Его присутствие согласовывается участниками сделки. Основная задача – страхование всех рисков.

Получить в лизинг можно:

  • недвижимость: коммерческую и жилую,
  • транспортные средства: от мопеда до самолета,
  • сельскохозяйственную технику, график выплат учитывает сезонность работ,
  • оборудование: как для начала производственной деятельности, так и для замены устаревшего.

Согласно распространенному определению лизинг – это долгосрочная аренда с правом выкупа. Если рассматривать подробнее, он представляет такую схему: получатель находит продавца нужного ему объекта и компанию, предоставляющую лизинг. Составляется трех – или четырехсторонний (с участием страховой компании) договор. Банк выплачивает продавцу стоимость товара и сдает его во временное пользование за определенную плату получателю.

Читайте так же:  Вклады мфбанка для физлиц

Например, если компания хочет закупить новое технологическое оборудование, но не имеет для этого достаточно средств, можно купить в лизинг и пользоваться уже сегодня, постепенно выплачивая части, до окончательного получения в собственность.

5 причин, почему лизинг лучше кредита

  1. Особенности налогообложения. Для получения максимальной прибыли, очень часто, коммерческие банки выделяют одно из своих подразделений в отдельную организацию – дочернюю лизинговую компанию. Для получателя, также выгоднее приобретать в лизинг – сумма платежей не облагается налогом, она исключается из прибыли и дохода (ст.25 Налогового кодекса РФ).
  2. Снижение рисков. Собственником объекта выступает лизингодатель, право собственности переходит к получателю после окончания договора. В случае банкротства фирмы получателя, банк имеет первоочередное право на получение компенсации и реализацию объекта на вторичном рынке.
  3. За доставку, монтаж, комплектацию и качество товара ответственность несет продавец.
  4. За сохранность и правильную эксплуатацию отвечает получатель, он может использовать его по своему усмотрению. Ему принадлежит вся прибыль и доход от эксплуатации.
  5. Лизинговый договор имеет более продолжительный срок, он достаточно гибкий, дает возможность сразу приобрести все необходимое оборудование для реализации проекта.

Возможность получить без первоначального взноса

Первоначальный взнос может быть от 0 до 30%, иногда и больше, все это оговаривается договором и зависит от таких причин:

  • ликвидность объекта. Насколько товар или объект востребован, можно ли будет реализовать его повторно в случае неплатежеспособности получателя.
  • показатели деятельности компании, приобретаемой товар.
  • отношения между лизингодателем и покупателем. Когда клиент обращается впервые это одна процентная ставка, если уже есть положительный опыт сотрудничества между компаниями, процент будет меньше.
  • дополнительные гарантии в виде залога или поручительства платежеспособного лица.

Стоит учитывать, что от суммы первоначального взноса зависит размер обязательных платежей, и конечная стоимость объекта.

Возвратный лизинг – обман налоговых органов?

Когда компания, владеющая дорогостоящим оборудованием, испытывает финансовые затруднения, есть возможность решить проблемы при помощи возвратного лизинга – это когда получатель и продавец одно лицо.

То есть, собственное оборудование или транспортные средства компании, продаются кредитной организации, и берутся у нее в аренду. Что это дает:

  • компания получает прибыль от продажи объектов, чем закрывает финансовые прорехи,
  • заплатив взнос лизингодателю, пользуются собственным оборудованием, возмещая платежи в течение срока действия договора. По его окончании, снова становится собственником.
  • платит уменьшенный налог.

Налоговые органы интересуются подобными схемами, особенно когда договор заключается между структурами родственных основателей или используются вексельные платежи и взаимозачеты. Длительные отсрочки по оплате, также вызываю подозрения. Однако, согласно п.6 гл.34 ГК РФ и «Закону о лизинге», такая возможность не исключена и ни что не запрещает применять подобные схемы. Все происходит исключительно в рамках закона.

Автомобиль в лизинг – брать или не стоит

Прежде всего, следует учесть такой момент, все заботы о техническом обслуживании, смене летних шин на зимние, организации регистрации в ГИБДД, оплате КАСКО лежат на владельце транспортного средства. В случае кредита все оплачивает заемщик, в случае лизинга – лизингодатель. Поэтому для организаций покупающих авто, для своего предприятия, лизинг выгоден из-за того, что не нужен штат сотрудников для обслуживания автопарка. Также при покупке нескольких, у продавца обычно хорошие скидки.

Суммы первоначального и помесячного платежей, а также общее удорожание довольно спорный вопрос, все зависит и от условий продавца и от условий кредитной организации. Если покупать автомобиль в лизинг, есть возможность в любой момент или по окончанию договора, продать его, об этом позаботиться лизинговая компания, и купить новый. Поэтому если покупать машину на долгие годы, лучше выбрать, автокредитование. Если каждые 2-3 года, есть желание обновлять средство передвижения, лучший вариант – это лизинг. Также это дает возможность временно пользоваться автомобилем, недоступным по доходу.

Покупать или не покупать авто в лизинг зависит только от будущего хозяина. Нужно взвесить все плюсы и минусы и сделать осознанный выбор.

Жилье в лизинг: достойная альтернатива или возможность остаться бездомными?

Увеличение ставки Центробанка лишило возможности получить жилье в ипотеку большое количество людей. По статистике, 50% всех сделок по купле-продаже жилья совершается в кредит, в новостройках процент составляет около 70%. Покупка жилья в лизинг могла бы стать достойной альтернативой ипотеке, если бы не большое количество просчетов в законодательстве РФ. Сегодня покупка жилья в лизинг высокий риск.

Порядок покупки такой – получатель выбирает продавца, а кредитная организация финансирует сделку. Право собственности остается у банка или лизинговой компании. Чем опасен лизинг:

  • квартира имеет большую стоимость, поэтому срок аренды тоже будет не маленьким. В случае если финансовая организация обанкротится, и жилье будет в залоге, нет гарантий, что договор будет перезаключен.
  • если получатель попадет в сложную финансовую ситуацию, только от кредитора зависит, останется за ним право проживать или нет. Процедура выселения очень простая и не требует согласования с органами опеки.
  • выбор продавца лежит на получателе, поэтому если продавец не выполнит своих обязательств, то есть не предоставит квартиру, ответственность также будет на покупателе. Платежи нужно будет вносить, до окончания судебного разбирательства.
  • расторгнуть договор с лизинговой компанией, можно только в случае полного невыполнения их обязательств.

Невозможно купить в лизинг загородный дом, так как законодательство РФ запрещает продажу подобным образом земельных участков.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Приобретение коммерческой недвижимости менее рискованное предприятие, так как дает возможность экономить на подоходных и НДС платежах, не нужно платить налог на имущество. Лизинг гораздо доступнее кредита, и недвижимость защищена от рейдерских посягательств. Есть возможность получения возвратного лизинга.

Источники


  1. Марченко, М. Н. Сравнительное правоведение / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2013. — 784 c.

  2. Червонюк, В. И. Теория государства и права / В.И. Червонюк. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 704 c.

  3. Бредихин, А. Л. Правоведение. Учебное пособие / А.Л. Бредихин. — М.: Феникс, 2015. — 256 c.
Финансовый лизинг для чего он нужен
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here