Банковский кредит. сущность и механизмы организации процесса

Предлагаем статью на тему: "Банковский кредит. сущность и механизмы организации процесса" с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Понятие и сущность банковского кредитования

Курсовая по ДКБ.docx

Кредит в настоящее время является важнейшим интегрирующим инструментом формирования, распределения и использования инвестиционных ресурсов на всех уровнях хозяйственных систем, поэтому источники формирования кредита служат потенциальными финансовыми источниками создания и реализации эффективного инвестиционного механизма экономического роста.

В условиях рынка, а значит децентрализации, производитель сам зарабатывает для себя деньги. Дополнительные средства можно получить только за определенную плату и на определенный срок. Значение кредитов неизмеримо возрастает. Они превращаются в основной источник ускорения производства. Банки становятся ключевым звеном, питающим предприятия дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами. Одновременно они являются аналитиками рынка. По своему предназначению банки оказываются тесно связанными с бизнесом, потребностями. Поэтому банки должны учитывать меняющуюся конъюнктуру.

Целью курсовой работы является исследование организации банковского кредитования.

Для более полного исследования темы необходимо рассмотреть такие вопросы, как:

    1. Понятие и сущность банковского кредитования
    2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
    3. Проблемы осуществления и перспективы развития кредитных операций в банковской системе РФ

    Объектом исследования является кредитования в РФ за 2009-2011 года.

    При написании курсовой работы применялись статистический, анализирующий методы исследования.

    В качестве исходного материала использованы методическая литература по банковскому делу, научные публикации и другие источники.

    1 Понятие и сущность банковского кредитования

    1.1 Понятие, принципы организации и виды банковского кредитования

    Современная наука позволяет выделить множество классификаций кредитных отношений в зависимости от различных оснований. Наиболее распространенной является деление кредита на:

    • товарный (предоставляемый в виде определенных предметов, вещей);

    • денежный (в рамках которого заемщику предоставляются денежные средства).

    В зависимости от сроков использования кредиты подразделяются на:

    В зависимости от наличия обеспечения на:

    В зависимости от статуса заемщиков и цели использования кредиты подразделяются на:

    • межбанковские и т. д.

    Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность банка, состоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

    Отличительными особенностями банковского кредитования являются следующие:

    • осуществление за счет привлеченных денежных средств;

    • использование специальных норм, представленных нормативными актами ЦБ;

    • наличие специального субъекта, участвующего которой такое право предоставлено лицензией на совершение банковской деятельности. В данном случае банки выступают посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;

    • предоставление кредита кредитной организацией есть профессиональная деятельность, осуществляемая на свой страх и риск с целью извлечения прибыли;

    • предоставление банковского кредита только в денежной форме;

    • консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным вопросам данного договора);

    • правовая форма банковского кредитования – кредитный договор, на основании которого клиенту открывается лицевой счет;

    • предоставление банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия клиенту кредитной линии;

    • самостоятельное определение процентной ставки по банковскому кредиту кредитной организацией и клиентом на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ;

    • осуществление банковского кредитования при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

    Принципы банковского кредитования (в широком понимании — принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) — это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

    Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

    В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).

    Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:

    1. 1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

    2. 2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (повременности, обеспеченности, срочности, платности, целевой направленности);

    3. 3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

    Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходят одно в другое.

    Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков — хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

    Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

    Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.

    Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита. [16]

    Особые принципы банковского кредита:

    Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.

    Читайте так же:  Услуги адвоката по дтп, помощь автоюриста. юридическая помощь при дтп

    Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа — уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение — залог, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

    Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита — это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

    Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент — плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.

    Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложения заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность ссуды на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем говорилось выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различать объекты кредитования, прежде всего те из них, которые связаны либо с капитальными вложениями, или с основной производственной деятельностью.

    Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.

    Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

    Виды банковского кредита

    Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

    По срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита:

    1. — Краткосрочные (до 1 года);

    2. — Среднесрочные (до 3 лет);

    3. — Долгосрочные (свыше 3 лет).

    Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

    Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

    Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

    В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольний кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольним кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольний кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.[13]

    За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

    1. — Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

    2. — Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

    3. — С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

    2.1 Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке

    Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс — это процесс организации кредитной деятельности банка.

    Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

    Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов.

    Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

    Таким образом, высокий уровень организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

    Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует обратить внимание на определение — кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.

    Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.

    Содержание банковского кредитования (кредитных операций) — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

    -предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата,

    -получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

    Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются.

    -увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:

    [1]

    -финансирование сезонных потребностей организации;

    -финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей»

    -финансирование уплаты налогов;

    -помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.

    -финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

    -потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

    Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. [16, 30 с.]

    Читайте так же:  Самые высокооплачиваемые профессии в россии

    Кредитная операция — сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

    Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки). [21, 476 с.]

    Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.

    Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком. [7, 129 с.] В частности, в обзор должно входить следующее:

    -подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением информации по кредиту, внутренних кредитных руководств и кредитных дел;

    -критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

    -залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;

    -администрирование и отслеживание процедур, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

    -методика обработки исключений.

    Анализ должен включать интервью с менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитную функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных дел. Отношение оцененных кредитных заявок к общему объему одобренных за последние шесть или двенадцать месяцев (общая численность и общая сумма) является одним из показателей качества процесса оценки.

    Данный анализ кадров, касается служащих, задействованных в процедурах по созданию, оценке, утверждению и отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено их количество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности. Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться с учетом директив руководства и процедур, в которых участвуют сотрудники. Должны быть рассмотрены все тренинги, проводящиеся для кредитных служащих банка, и оценена их эффективность. Качество и частота обучения персонала обычно являются хорошим показателем уровня их профессионализма в предоставлении кредитов.

    Так как кредитная функция обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметь эффективные системы мониторинга за соблюдением установленных директив. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено путем внутреннего анализа и создания системы отчетности, которая могла бы информировать правление и менеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, и обеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния кредитного портфеля. Поскольку информация является основным элементом процесса кредитного управления, должны быть проанализированы ее доступность, качество и эффективность с точки зрения затрат.

    Кроме того, следует уделять внимание информационным потокам между различными частями банка, и в частности тому, является ли фактически поступающая информация полной, своевременной и эффективной. Данный анализ тесно связан с анализом персонала, структуры контроля, организационной структуры и информационных технологий.

    Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом.

    1.1 Сущность, принципы, методы и виды банковского кредитования

    Возможность и необходимость (потребность) существования такого экономического явления, как кредит (кредитные отношения), связанны с объективно протекающими в хозяйстве устойчивыми процессами взаимосвязанных кругооборотов и оборотов индивидуальных капиталов (основных и оборотных средств, участвующих в производстве в широком смысле этого слова).

    В российской специальной литературе существует огромное число трактовок кредита, приведу несколько из них:

    1 Кредит предоставляет собой определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме) [15, С.184].

    2 Кредит — это экономические отношения, возникающие по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование кредитором заемщику [9, С.139].

    3 Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п. [10, С.5].

    4 Кредит — передача одним субъектом экономики другому субъекту во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или результата производства, используемого его получателем в производственных или личных целях, с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от заемщика [23, С. 126].

    В дальнейшем буду придерживаться четвертого определения кредита, т.к. считаю, что оно в большей степени раскрывает всю сущность данного процесса.

    Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам.

    В банковской практике принято выделять следующие принципы кредитования:

    1 Возвратность кредита — означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. Без возврата кредит не может существовать.

    2 Платность кредита — каждый заёмщик должен внести банку определённую сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчёт самого заёмщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заёмные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли.

    3 Срочность кредита — кредит должен быть возвращён в строго определённый срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок — условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

    4 Дифференцированный подход означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

    Читайте так же:  Долги на продажу нюансы передачи задолженности коллекторам

    5 Обеспеченность кредита — этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество). Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово — устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

    6 Целевая направленность кредита — это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заёмщика, полученный им доход, за счёт чего происходит погашение кредита [18, С.229].

    Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

    — юридическим лицам — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента — заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

    — физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента — заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка.

    С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на три вида:

    1 Предоставляемые одной суммой в разовом порядке — вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке, условия выдачи строго индивидуальны. Определён конкретный срок возврата и определённая целевая потребность. Погашается обычно единовременным взносом.

    2 Предоставляемые в рамках кредитной линии — заключение соглашения / договора, на основании которого клиент — заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

    а) общая сумма предоставленных клиенту — заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении / договоре («лимит выдачи»);

    б) в период действия соглашения / договора размер единовременной задолженности клиента — заемщика не превышает установленного ему данным соглашением / договором лимита «лимит задолженности».

    При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту — заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение / договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

    Условия и порядок открытия клиенту — заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении / договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств. В течение оговоренного срока клиент может в любой момент получить от банка ссуду без заключения дополнительных договоров. Банк может отказать в выдаче ссуды при ухудшении финансового состояния клиента, но обычно кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.

    Существует несколько видов кредитных линий:

    — невозобновляемая (лимит кредитования устанавливается в виде предельной суммарной выдачи кредита без учёта его погашения, лимит выдачи)

    — возобновляемая (лимит восстанавливается по мере погашения старой задолженности по ссуде, лимит задолженности).

    Невозобноляемая линия открывается предприятиям, которые испытывают нехватку оборотных средств периодами, обычно в связи с сезонными факторами. Возобновляемая открывается если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определённого объёма производства, погасив часть кредита заёмщик получает новую ссуду.

    Также кредитная линия может быть общей (предоставляется для покрытия потребности в оборотных средствах) и целевой (рамочная, выдаётся для оплаты документов по определённому контракту).

    Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с кредитованием по обороту укрупнённого объекта.

    3 Предоставление с правом Овердрафта — кредитование банком банковского счета клиента — заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента — заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента — заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Синдицированный (консорциальный) кредит — несколько банков заключают соглашение о кредитовании одного клиента.

    Метод кредитования обуславливает форму ссудного счёта — счета бухгалтерского учёта банка, служащие для учёта образования и погашения ссудной задолженности.

    Виды ссудных счетов:

    Специальные — открываются заёмщика, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите в силу специфики своей производственной деятельности. Кредиты с этого счёта выдаются путём оплаты поступающих в адрес клиента расчётных документов, а погашение — за счёт направления всей выручки клиента в Кредит этого счёта. Расчётному счёту отводится роль вспомогательного, т.к. по нему проходит ограниченный круг операций по распределению прибыли и выплате заработной платы. Поэтому данный тип ссудного счёта широко не используется.

    Простые — используются при выдаче разовых ссуд как компенсационного, так и платёжного характера, а также выдаче кредита под открытую кредитную линию Погашение кредита осуществляется за счёт зачисления на счёт средств предприятия в установленный срок. Одному клиенту может быть открыто несколько таких счетов, если кредит выдан под разные условия.

    Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческим банком своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под денежное обеспечение, можно представить в виде следующей классификации:

    По форме предоставления кредита:

    — в безналичном порядке;

    — зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

    — в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

    По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют на:

    — краткосрочные (на удовлетворение текущих потребительских нужд), сроком до 6 месяцев;

    — среднесрочные (например, для приобретения товаров длительного пользования), сроком до 1 года;

    — долгосрочные (например, жилищные), сроком более года.

    По способу предоставления потребительские кредиты делят на:

    — нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

    По обеспечению различают кредиты:

    -обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

    По методу погашения различают кредиты:

    — погашаемые разовым платежом в конце срока (без рассрочки платежа);

    Читайте так же:  Права и обязанности председателя тсж в многоквартирных домах

    — погашаемые постепенно (с рассрочкой платежа).

    При первом варианте кредит возвращается, и проценты уплачиваются единовременно. Примером таких ссуд могут служить ссуды для покупки нового дома в сумме разницы стоимости нового и старого дома. Кредиты на таком условии даются на те же цели, что и кредиты с рассрочкой платежа, но обычно их сумма меньше, а срок погашения не превышает 12 месяцев.

    Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение основного долга и процентов. Такие кредиты обычно выдаются на срок от 2 до 5 лет, предполагают наличие обеспечения, их размеры варьируются в больших диапазонах, а объектами кредитования выступают, как правило, дорогая бытовая техника, автомобили, яхты, даже самолеты.

    По методу взимания процентов кредиты классифицируют следующим образом:

    — кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления;

    — кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита;

    — кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

    По видам процентных ставок:

    — кредиты с фиксированной процентной ставкой;

    — плавающие процентные ставки;

    По степени покрытия кредитом стоимости приобретаемых товаров кредиты делятся на:

    — кредиты на полную стоимость приобретаемого товара;

    — кредиты на частичную оплату товара.

    В первом случае все необходимые для приобретения товара деньги выделяет банк. Во втором случае заемщик сразу оплачивает часть стоимости товара своими средствами. В современных российских условиях, когда потребительское кредитование остается рискованным бизнесом, банки, кредитующие население, подстраховывают свои риски, делая внесения заемщиком-покупателем части стоимости товара одним из условий кредитования. Это уменьшает размер ссуды, считается также, что, заплатив часть стоимости товара, покупатель считает его уже своей собственностью и относится более ответственно к ежемесячным выплатам по кредиту.

    Существуют также такие понятия как кредит с аннуитетным и дифференцированным платежами.

    Аннуитетный платеж — это равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который включает в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга.

    Дифференцированный платеж- это вариант ежемесячных платежей по кредиту, когда размер ежемесячных платежей по погашению кредита постепенно уменьшается к концу периода кредитования, поскольку проценты по кредиту начисляются на остаток основного долга по кредиту.

    По характеру кругооборота средств кредиты делят на:

    — возобновляемые (револьверные, ролловерные).

    Револьверный кредит — многократный кредит, возобновляемый после каждого соответствующего погашения. Возобновляемый кредит.

    Обычно револьверный кредит применяется на национальных и мировом рынках ссудных капиталов. Он предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически, без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения.

    Ролловерный кредит — долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.[26, С.176]

    Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода. [16, С.86]

    В целом представленная выше классификация отражает многообразие, кредитов, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

    Банковский кредит. Сущность и механизмы организации процесса.

    Для анализа составляющих кредитного процесса необходимо рассмотреть это понятие

    . Процесс кредитный — движение банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий (этапов). В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий (табл. 86) [5, с 366]

    Правовое регулирование предоставления кредитов банками регламентируется. Законом Украины»О банках и банковской деятельности»,. Гражданским кодексом Украины, нормативными актами. Национального банка Украины, уставами и банков и кредитными договорамдоговорами.

    Банки имеют право самостоятельно устанавливать уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки. Национального банка в Украин.

    . Суть процента как экономической категории состоит в том, что он составляет часть прибыли, которую заемщик платит за взятый в кредит денежный капитал

    По назначению ссудный процент, с одной стороны, отражает

    . Характеристика стадий кредитного процесса

    Содержание работы за этапом

    1 Рассмотрение заявки на получение кредита

    o анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита;

    o собрание новейшей информации о потенциального заемщика

    2 Анализ финансового состояния

    Кредитоспособность — наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его в полном объеме и у

    определенный срок [5, с244]

    Чаще всего выделяют пять групп показателей по следующим

    направлениям финансового анализа:

    o анализ ликвидности;

    o анализ текущей деятельности;

    o анализ финансовой устойчивости;

    o анализ и деятельности на рынке капиталов

    Систематизация полученной информации о заемщике

    3 Разработка условий займа

    подготовка и заключение

    группирующейся в кредитном деле заемщика таким

    o материалы по предоставлению кредита (кредитный договор, долговые

    обязательства, гарантийные письма);

    o финансово-экономическая информация (бухгалтерские

    балансы, отчеты о прибылях и убытках, бизнес-планы) o материалы о кредитоспособности заемщика (справки, полученные от других банков, запросы, переписка, отчеты аудиторских фирм) Завершается это ей этап оформлением и заключением кредитного договору.

    [3]

    4 Определение порядка обеспечения кредита, гарантий возврата займа

    o обоснованный выбор объекта (предмета) залога;

    o заключения соглашения о залоге;

    o составление справки — перечня (описи имущества),

    предлагается в качестве залога; o документы, подтверждающие право собственности заемщика на это имущество;

    o гарантийное письмо;

    o обеспечение кредитного риска страхованию (страховое свидетельство), может заключаться трехстороннее соглашение: — банк-гарант (поручитель, страховая организация) — заемщик

    [2]

    5 Процедура предоставления займа

    o определяется особенностями кредитной операции:

    — кредиты предоставляются в безналичной форме, путем

    уплаты платежных документов со ссудного счета как

    в национальной, так и в иностранной валюте в порядке

    определенном действующим законодательством и нормативными

    актами Национального банка Украины; — кредиты предоставляются в наличной форме для корсчетов

    с сдатчиками сельскохозяйственной продукции в других, предусмотренных действующим законодательством Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины случаях; o должна быть удобной, оперативной, в взаимовыгодным для банка и заемщик

    . Продолжение табл 86

    Содержание работы за этапом

    6Процедура погашения займа

    o погашения задолженности по кредиту и процентов за его использование осуществляется в порядке, который устанавливается сторонами при заключении соглашения о предоставлении кредита

    o отсрочки погашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений

    7Контроль по кредитной операции

    o банк осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением

    Читайте так же:  Суть программы государственного софинансирования пенсии

    o в случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемных ника по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке

    эффективность использования заемного капитала, с другой — должен обеспечить доходы банка, компенсировать его расходы. Процентные ставки бывают:

    постоянные (фиксированные), которые не меняются в течение всего периода кредитования;

    переменные (плавающие), которые изменяются в процессе кредитования. Чтобы предотвратить потери (уменьшить риск), банки, особенно в период инфляции, пользуются переменными процентными ставками за кредит, периодически их просмотра лядаючи.

    Оценка изменения стоимости денег во времени (дисконтирования или наращивания) может осуществляться простыми (для краткосрочных) или сложными (для долгосрочных) процентами

    Если ставки процентов применяются к начальной сумме на протяжении всего периода — это простой процент. Сложный процент — это сумма, начисляемая к стоимости с начисленными в предыдущем периоде процентами

    Сумма простого процента в процессе наращивания определяется по формуле:

    где Sp — реальная будущая стоимость вклада

    Средняя норма прибыли является максимальным пределом нормы прироста. Минимальный предел нормы процента, должна покрывать расходы кредитора, связанные с этой операцией и приносить ему хотя бы минимальный доход

    Факторы, влияющие на размер процентной ставки за кредиты, логично разделить на макро и микроэкономические

    Размер процентной ставки на макроуровне зависит от:

    а) спроса и предложения, которые сложились на кредитном рынке. Понятно, что повышенный спрос на кредиты имеет последствия повышения процентной ставки. Однако в случае конкурентной борьбы кредитных учреждений за расширение рынков банковских услуг это правило не всегда с срабатывает. Банки не могут неограниченно повышать размер процентной ставки, потому потеряют клиентов. Умеренные процентные ставки привлекать большее количество клиентов и увеличивать конкурентные воз те. Через межбанковском конкуренцию процентные ставки усредняютсяься;

    б) стабильности денежного рынка в стране. Чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, поскольку увеличивается риск банка;

    в) уровня учетной ставки центрального банка. Коммерческие банки сами устанавливают размеры процентных ставок и определяют их в кредитном договоре, заключенном с заемщиками. Как правило, за основу берут учетную ставку центрального банка с придачи чею»маржимаржі».

    *. Маржа (перевод с фр — край) — разница между процентной ставкой за предоставленный банком кредит и ставкой, которую банк сам платит за привлеченные (купленные) ресурсы

    Размер маржи для банков, как правило, не регламентируется, хотя в определенных случаях центральный банк может это сделать (например, на кредиты, предоставляемые коммерческими банками за счет ресурсов центрально ого банка.

    Размер процентной ставки на микроуровне:

    цели кредита. Кредиты, которые предоставляются торгово-посредническим фирмам, которые строят свой бизнес по принципу купли — продажи, должны быть дорогими, поскольку прибыль от этого вида деятельности носит спекулятивный х характер, а операции — повышенный уровень риска, кредиты же предоставляемых производственным предприятиям, должны быть дешевыми

    размера кредита. Как правило, размер кредитной ставки за большие кредиты бывает ниже, чем за пользование мелкими кредитами, поскольку расходы, связанные с кредитной услугой, не зависят от

    размера кредита, а потому, предоставляя большие кредиты, банки несут относительно меньшие расходы. Кроме того, крупные кредиты предоставляются надежным заемщикам, вероятность банкротства которых, как правило, ниже;

    срока пользования кредитом. Чем продолжительнее срок, тем выше процентная ставка за кредит, поскольку существует больший риск потерь от невозврата кредита или обесценения одолженных средств вследствие инфляции, всегда присущей рыночной экономике

    уровня риска. Предоставляя ссуды, коммерческие банки имеют дело с двумя основными видами риска — кредитным и процентным. Кредитный риск связан с потерями от невозврата основной суммы долга в связи с возможным мы банкротством заемщика, а процентный — с потерями от неуплаты процентов за пользование займом. Ссуды с высоким уровнем риска предоставляются под более высокий процент, чтобы компенсировать кредитную возможность с битков от рискового размещения средствів.

    Таким образом, динамика норм ссудного процента определяется как стихийным рыночным механизмом, так и государственным денежно-кредитным регулированием экономики

    Кредитным соглашением предусматривается ответственность заемщика за несвоевременный возврат кредита и процентов за его пользование

    За нарушение условий настоящего. Положения к коммерческим банкам могут быть применены санкции, предусмотренные. Законом Украины»О банках и банковской деятельности»

    Основными принципами кредитной политики коммерческих банков можно определить следующие:

    сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и субъектов хозяйственной деятельности с учетом общегосударственных интересов;

    самостоятельное определение порядка привлечения и использования средств, порядке проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений;

    ответственность по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами;

    принятие решения о предоставлении кредитов коллегиально, большинством голосов -. Правлением банка или. Кредитным комитетом;

    ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банка;

    . Урази предоставления заемщику кредита в размере, превышающем 10 процентов собственного капитала, коммерческий банк сообщает о каждом таком случае. Национальный банк

    общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств коммерческого банка;

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    осуществления кредитования согласно действующему законодательству Украины с соблюдением установленных. Национальным банком Украины экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования об бовьязкових, страховых и резервных фондедів.

    Источники


    1. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.

    2. Берус, Виталий А.С. Лаппо-Данилевский. История. Философия. Методология / Виталий Берус. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. — 160 c.

    3. Грудцына Л. Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России; Деловой двор — М., 2012. — 352 c.
    Банковский кредит. сущность и механизмы организации процесса
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here